Questions courantes sur les taxes de vente

Presque toutes les entreprises qui vendent un produit et de nombreuses entreprises qui vendent des services doivent faire face aux taxes de vente - collectionner, rapporter et le payer. Et la situation de la taxe de vente Internet change constamment.

Tout ce que vous avez toujours voulu savoir sur les taxes de vente, y compris comment s'inscrire aux taxes de vente, quels produits et services sont imposables, les taux d'imposition dans chaque État, la taxe de vente vs. Taxes d'accise, taxes de vente vs. Utiliser les taxes, les taxes de vente dans les transactions en ligne et les taxes de vente sur les ventes hors de l'État.

Pour commencer, voici une liste de contrôle des questions auxquelles vous devrez répondre sur votre entreprise pour voir si vous devez collecter, signaler et payer la taxe de vente pour vos transactions commerciales:

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Dois-je facturer la taxe de vente?

La première étape pour déterminer si votre entreprise doit percevoir les taxes de vente est de savoir si votre entreprise "fait des affaires" dans un état particulier.

Cinq États n'ont actuellement aucune taxe de vente à l'échelle de l'État: le New Hampshire, le Delaware, le Montana, l'Oregon et l'Alaska (mais l'Alaska permet aux municipalités d'imposer une taxe de vente).

Au niveau de base, votre état décide si vous devez percevoir la taxe de vente dans cet état. Un État a le pouvoir de taxer une entreprise si l'entreprise a un lien (présence physique dans cet état.

Certaines activités commerciales qui pourraient créer un lien pour votre entreprise dans un État et vous obliger à percevoir les taxes de vente sont:

• Avoir un bureau, un centre de distribution ou un entrepôt,
• Avoir un représentant, un agent, un vendeur, un solliciteur ou un avocat,

La vente en ligne sur une vente brute spécifique ou un nombre de transactions dans un État pourrait vous faire avoir un lien dans un État et signifier que vous devrez percevoir la taxe de vente. Les minimums bruts de vente et de transaction diffèrent pour chaque État.

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Quel est le taux de taxe de vente dans mon état?

Le taux de taxe de vente est le pourcentage d'achat pour les taxes de vente étatiques et locales. Le taux varie selon l'état. Cet article de la Tax Foundation donne à l'État et aux taux de taxe de vente locaux moyens pour chaque État (2020).

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Les produits ou les services que je vends sont sous réserve de la taxe de vente?

Après avoir déterminé si vous avez un lien de taxe de vente dans votre état, et vous connaissez le taux de taxe de vente, la prochaine étape consiste à savoir si les produits ou services que vous vendez sont soumis à des taxes de vente.

Lorsque les taxes de vente ont commencé dans les années 1930, les taxes de vente n'ont été collectées que sur les produits, mais les États sont des services d'imposition. Hawaï, le Nouveau-Mexique et le Dakota du Sud imposent des taxes de vente à tous les services.

Chaque État a sa propre liste de produits et services imposables, et les lois de l'État sur ce qui est imposable change toujours.

jes c'est un produit ou un service? Dans l'environnement commercial changeant d'aujourd'hui, il est parfois difficile de dire. Par exemple, si votre entreprise vend une conception Web, c'est qu'un produit ou un service. De nombreux États utilisent ce qu'on appelle un véritable objet en texte pour décider si une transaction est une vente imposable de biens personnels tangibles (un produit) ou une vente non imposable de services. Le test demande si le «véritable objet» de l'acheteur était d'acquérir un produit fini ou un service.

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Dois-je facturer la taxe de vente pour les transactions Internet?

Si vous vendez en ligne à des clients de votre état, vous devez leur facturer la taxe de vente.

Si vous avez une "présence" dans un autre état, vous devez également facturer la taxe de vente. Une récente affaire de la Cour suprême (Dakota du Sud VS. Wayfair) a déterminé qu'un vendeur peut exiger que les vendeurs en ligne permettent des taxes de vente même si elles n'ont pas de présence physique dans un état.

Consultez cet article par le comité de gouvernance des taxes de vente rationalisée pour les directives pour chaque État pour les taxes de vente, y compris le seuil de vendeur distant.

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Comment m'inscrire auprès de mon autorité d'imposition d'État?

Pour commencer à percevoir les taxes de vente dans votre état, vous devrez vous inscrire auprès de l'autorité fiscale de votre État.

Vous devrez peut-être demander un permis de vendeur si:

• Vous avez un officier physique ou un endroit où vous faites des affaires (comme votre maison)
• Vous vendez ou expédié des produits à un acheteur de l'État
• Vous avez un emplacement de distribution, comme un entrepôt ou une zone de stockage
• Vous avez des employés physiquement présents dans l'État, y compris des entrepreneurs indépendants, des vendeurs, des représentants ou des agents

De plus, vous devrez peut-être obtenir un permis de taxe de vente si vous vendez en ligne et que vous avez l'une de ces deux circonstances:

• Vous avez un nombre minimum de transactions distantes dans l'État, ou
• Votre entreprise gagne plus du montant minimum de dollars de ventes chaque année.

Cet article de l'IRS contient des informations sur les 50 ministères de l'État, y compris un lien direct avec l'autorité fiscale de l'État.

Certains États vous obligent à vous inscrire en utilisant le système d'enregistrement de taxe de vente (SSTRS) rationalisé (SSTRS).

Deux informations importantes que vous devrez vous inscrire:

Votre numéro d'identification d'impôt fédéral sur les entreprises (numéro d'identification de l'employeur),. Vous postulez pour ce numéro à partir de l'IRS.

Votre code ou codes de la SCARY. Ce sont des codes universels pour tous les produits et services que vous vendez. Vous pouvez utiliser la fonctionnalité de recherche sur le site WebSiteTo obtenez ces codes.

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Comment percevoir, signaler et payer des taxes de vente?

Le processus de collecte, de rapport et de paiement de la taxe de vente diffère dans chaque État, mais vous pouvez savoir comment, en général, le processus fonctionne en lisant cet article.

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Dois-je percevoir la taxe de vente dans mon entreprise à domicile?

De nombreux propriétaires d'entreprises à domicile supposent comme ils vendent à domicile, leurs ventes ne sont pas imposables. Pas vrai; Si le produit ou le service que vous vendez est imposable, vous devez obtenir un permis de vendeur et percevoir, signaler et payer des taxes de vente.

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Dois-je percevoir les taxes de vente sur les ventes hors de l'État?

Les ventes hors de l'État sont compliquées, et il existe de nombreuses circonstances différentes que vous devez considérer si vous avez un lien (présence) dans d'autres États. Découvrez certaines des circonstances courantes de cet article.

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Comment puis-je découvrir les taux de taxe de vente?

Les taux de taxe de vente changent pour chaque État et chaque localité de chaque État. Renseignez-vous sur les taxes d'options locales et comment vous pouvez trouver des taux d'imposition par code postal.

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Quelles sont les taxes d'options locales?

De nombreux États (34) permettent aux localités de facturer une taxe de vente "option locale" supplémentaire en plus de la taxe de vente générale de l'État.  Habituellement, ces taxes d'options locales sont à des fins spécifiques, comme le financement scolaire ou la récupération des inondations.  Si vous vendez à des clients dans diverses localités, vous devrez connaître la taxe d'option locale pour chaque localité où se trouve le client; Voir cet article pour un site qui vous permet de rechercher des taxes d'options locales par code postal.

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Qu'est-ce qu'un journement de taxe de vente de l'État?

Beaucoup de toi.S. Les États ont des vacances en taxe de vente, qui sont réservées quelques jours par an pour permettre aux gens d'acheter certains articles sans payer de taxe de vente. Cette "vacances" est un avantage pour les commerçants qui vendent ces articles (les vêtements et les articles de retour à l'école sont présentés dans de nombreux États) et, bien sûr, pour les clients.

Cet article de la Tax Foundation répertorie les jours fiscaux de l'État pour chaque État, avec les produits "en vacances" dans cet État.