Payant les sociétés ou l'impôt sur le revenu des particuliers au Canada

Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas payer votre taxe sur les sociétés ou votre impôt sur le revenu des particuliers au Canada? Tout d'abord, vous devez vous assurer de déposer à temps. Même si vous devez plus d'impôts que vous ne pouvez payer à la date limite de déclaration d'impôt sur le revenu, vous devez produire votre déclaration de revenus à temps pour éviter les pénalités de dépôt en fin de compte.

Une fois que l'Agence du revenu du Canada (CRA) a traité votre déclaration de revenus, elle vous enverra un avis d'évaluation. Si cela montre un solde d'impôt sur le revenu en raison de ne pas pouvoir payer immédiatement, vous devez contacter un bureau des services fiscaux, ce qui vous aidera à établir un calendrier de paiement mutuellement acceptable.

Il est important de faire connaître l'ARC sur le problème et d'organiser un calendrier de paiement le plus rapidement possible, car les intérêts de composés quotidiens sont facturés sur tout solde impôt impayé, à commencer la date limite de dépôt annuelle et à continuer jusqu'à ce que vous ayez payé l'impôt sur le revenu doit en entier.

Si vous êtes dans une situation où vous n'êtes pas en mesure de respecter vos obligations fiscales par le biais de difficultés financières ou de circonstances extraordinaires, vous pouvez postuler à la Canada Revenue Agency pour avoir des pénalités et des intérêts annulés ou annulés par le biais du programme de secours des contribuables.

Les circonstances qui peuvent être acceptables pour l'ARC pour soulager les sanctions comprennent une maladie grave, une perte d'emploi, des catastrophes naturelles, etc. Alors que l'ARC peut pardonner les sanctions et les intérêts, ils ne négocieront généralement pas pour réduire le montant de votre facture fiscale.

Si vous devez plus d'impôt que cela peut être remboursé

Si vous êtes dans une situation où vous n'êtes pas en mesure de payer le montant total des impôts dus ou de respecter un horaire de paiement, vous devrez probablement consulter un fiduciaire de faillite qui peut négocier avec les créanciers (y compris l'ARC) en votre nom.

Notez que si votre entreprise est une entreprise unique ou un partenariat, vos actifs personnels ne sont pas séparés de ceux de l'entreprise, donc si vous avez l'intention de déclarer la faillite, vos actifs personnels peuvent être saisis pour le remboursement de la dette. (Il y a certains éléments qui sont exemptés de crise, mais cela varie d'une province à l'autre en fonction des actes et lois provinciaux.) Il y a deux façons pour vous (et votre fiduciaire) de traiter avec les créanciers.

Négocier une proposition de consommation

Ce type d'accord consiste à négocier un paiement partiel de vos dettes en échange de vos créanciers en pardonnant le montant restant. Une proposition des consommateurs a un avantage majeur pour les propriétaires uniques et les partenaires, contrairement à la faillite, vos actifs personnels ne sont pas responsables de la crise.

Du point de vue du créancier, une proposition de consommation est préférable à la faillite en ce qu'il leur permet de récupérer au moins un pourcentage de la dette en cours - dans une procédure de faillite, il peut perdre à 100%. Pour que l'ARC accepte votre proposition de consommation, vous devez les convaincre que vous pouvez respecter les termes de la proposition. (Cela aide si vous n'avez eu aucun problème précédent avec l'ARC, comme les dépôts tardifs, les paiements manqués, etc.)

Déclarant la faillite

Si c'est la seule option, toutes les dettes (y compris les taxes) peuvent être pardonnées. Le fiduciaire est tenu de produire votre déclaration de revenus pour la période de l'année jusqu'à la date à laquelle vous avez déclaré la faillite et une deuxième déclaration pour la période à partir de la date de la faillite à la fin de l'année civile (appelée post-faillite retour).

Si votre entreprise est une société

Si votre entreprise est constituée et incapable de remettre les taxes dus à la situation est quelque peu différente. Dans le passé, les administrateurs d'une entreprise en difficulté financière décidaient souvent de payer d'autres créanciers (comme les fournisseurs) avant de remettre des paiements à l'ARC. Pour contrer ces modifications, les lois ont donné à l'ARC les plus grandes puissances dans la récupération des impôts impayés, selon que les montants dûs sont:

1. Les déductions de source non rémises telles que l'impôt sur le revenu des employés, le CPP et l'assurance-emploi (EI) sont une priorité élevée pour la collecte par l'ARC et les pénalités pour le paiement en retard sont. Dans une procédure de faillite d'entreprise, l'ARC est traitée comme un créancier garanti et a généralement le premier droit de reprise des déductions de sources non rémises. De plus, les directeurs de l'entreprise peuvent être tenus personnellement responsables si les actifs de l'entreprise sont insuffisants pour couvrir les montants en raison. Les remèdes peuvent inclure des convulsions d'actifs personnelles et / ou une saisie-arrêt de salaire.
2. La TPS / HST collectée sur les ventes: comme pour les déductions de source dans une procédure de faillite, les administrateurs peuvent être tenus personnellement responsables du non-paiement de la TPS / HST non rémise.
3. Taxes des sociétés impayées en faillite: l'ARC est traitée comme un créancier non garanti et n'attribue pas de responsabilité aux administrateurs.

Il est important de reconnaître que les déductions source et les fonds de la TPS / HST provenant des ventes sont considérés par la loi tenu en fiducie pour l'ARC et n'appartiennent pas à la société. Comme toujours, demandez l'avis de votre comptable, de votre avocat d'impôt ou de votre fiduciaire avant de procéder.