Conseils fiscaux pour les professionnels indépendants

Les pigistes ont un contrôle total sur leurs situations fiscales, plus que celles qui travaillent comme employés. Mais l'indépendance peut avoir un coût. Les pigistes sont confrontés à un fardeau fiscal plus lourd, et ils ont plus de responsabilités de tenue de dossiers que les employés.

Certaines circonstances fiscales spéciales s'appliquent aux pigistes et à d'autres professionnels indépendants. La planification fiscale des travailleurs indépendants commence par comprendre comment vous êtes taxé en premier lieu. 

Entrepreneur indépendant vs. Employé

Un professionnel indépendant est un entrepreneur indépendant. L'IRS a ceci à dire sur les règles différenciant les entrepreneurs des employés:

"Vous n'êtes pas un entrepreneur indépendant si vous effectuez des services qui peuvent être contrôlés par un employeur (ce qui sera fait et comment il sera fait). Cela s'applique même si vous avez la liberté d'action. Ce qui compte, c'est que l'employeur a le droit légal de contrôler les détails de la façon dont les services sont effectués."

Un employeur pourrait vous demander de signaler à 9.m. lundi et préparer un certain rapport. En tant que pigiste, vous pourriez accepter contractuellement de livrer ce rapport lundi, mais quand vous le faites, c'est à vous.

D'autres règles existent également pour définir des entrepreneurs indépendants, ce qui concerne la façon dont le travailleur est payé et s'il reçoit des avantages sociaux.

Taxes sur le revenu de travail indépendant

Les entrepreneurs indépendants sont imposés sur leurs revenus nets de travail indépendant: leurs recettes brutes moins leurs dépenses commerciales déductibles d'impôt. Ce montant net est ensuite imposé deux fois: une fois pour l'impôt fédéral régulier sur le revenu et encore une fois pour la taxe sur le travail indépendant.

Cela semble inquiétant, mais ce n'est pas assez Aussi mauvais que cela semble. Les pigistes paient les mêmes taux d'imposition fédéraux sur leurs revenus que les employés. La taxe sur le travail indépendant est ce qui prend une morsure supplémentaire des revenus des pigistes.

La taxe sur le travail indépendant comprend l'assurance-maladie et les taxes sur la sécurité sociale. Vous paieriez la moitié de ces impôts, et votre employeur paierait l'autre moitié, si vous travailliez pour un employeur. Mais les professionnels indépendants sont leurs propres patrons, ils doivent donc payer les deux moitiés de ces taxes elles-mêmes sous la forme de la taxe sur le travail indépendant.

Taux et seuils d'impôt sur le travail indépendant

La taxe sur le travail indépendant fonctionne à peu près comme une taxe plate. Une taille unique s'adapte à tout le monde paie le même pourcentage à l'assurance-maladie et à la sécurité sociale. Mais la taxe sur la sécurité sociale ne s'applique qu'aux bénéfices jusqu'à 137 700 $ en 2020 et 142 800 $ en 2021.

La taxe sur la sécurité sociale est de 12.4% du bénéfice net jusqu'au seuil ou à la «base salariale» et la taxe Medicare est de 2.9% du revenu net total. Les professionnels indépendants paient ces pourcentages complets. Les employés paient 6.2% et 1.45%, respectivement, et leurs employeurs paient ces mêmes montants.

Préparation et dépôt du calendrier SE

L'IRS a un formulaire pour calculer le travail d'impôt sur le travail indépendant SE, que vous devez soumettre avec votre formulaire 1040.

S'il y a de bonnes nouvelles ici, c'est que vous pouvez réclamer une déduction supérieure à la ligne pour la moitié de votre responsabilité d'impôt sur le travail indépendant à l'annexe 1 de votre formulaire 1040. Mais vous devez toujours saisir la taxe totale de travail indépendant que vous avez calculé à l'annexe SE à l'annexe 2 de votre 1040.

Préparation et dépôt de l'annexe C

Vous pouvez arriver à votre revenu net en remplissant l'annexe C avec votre formulaire 1040. Ce formulaire est le «profit ou perte de l'entreprise (propriétaire unique)», et vous devez également le soumettre avec votre déclaration de revenus. Vous êtes un propriétaire unique si vous n'êtes pas un employé et que vous n'avez pas pris de mesures juridiques pour établir votre entreprise sous une autre forme, comme une société.

L'annexe C a cinq pièces. Totalisez votre revenu indépendant en partie I. N'incluez aucun revenu que vous auriez pu gagner qui a été signalé sur un W-2. Ceci est le revenu des employés et est imposé séparément sur votre formulaire 1040.

De nombreux entrepreneurs indépendants en plus de maintenir un emploi régulier. L'annexe C ne concerne que les revenus reçus pour les services rendus en tant qu'entrepreneur indépendant.

Vous pouvez désormais additionner et déduire vos dépenses d'entreprise de votre revenu total dans la partie II. Les parties III via V traitent avec des dépenses uniques que vous pourriez ou non, telles que les dépenses d'inventaire ou d'auto.

Après avoir terminé votre annexe C, vous aurez votre chiffre de revenu de travail indépendant net. Vous entrerez ce numéro sur l'annexe SE, l'annexe 1 et votre formulaire 1040.

Paiements d'impôt estimés

Votre employeur refuserait l'impôt sur le revenu, l'impôt sur la sécurité sociale et la taxe sur l'assurance-maladie de votre salaire à chaque période de paie et soumettrait cet argent au gouvernement fédéral en votre nom, ainsi que sa propre contribution à votre sécurité sociale et à votre Medicare. Mais encore une fois, les seuls propriétaires sont leurs propres patrons, ils doivent donc s'occuper de tout cela eux-mêmes.

L'Internal Revenue Service préfère que vous le faites sur une base payante. Les pigistes devraient envoyer des paiements d'impôts tout au long de l'année en remettant les impôts estimés. Cela peut aider à prévenir un resserrement en espèces en avril, du moins si vous en estimez correctement, car tous les paiements d'impôt final sont dus à la date limite fiscale du 15 avril la plupart des années.

Les taxes estimées sont dues trimestrielles. Les dates dus pour l'année d'imposition 2021 sont le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier 2022. Il est important de planifier et de budgétiser ces paiements d'impôts.

L'IRS a prolongé la date limite de dépôt de taxe et de paiement habituel le 15 avril jusqu'au 17 mai 2021, en raison de circonstances liées à la pandémie. Les contribuables du Texas, de l'Oklahoma et de la Louisiane ont jusqu'au 15 juin 2021, en raison d'une déclaration de la zone de catastrophe de tempête hivernale.

Quelques conseils

Les déductions sur les dépenses commerciales jouent évidemment un rôle important dans l'aide aux pigistes. Plus vous avez de dépenses légitimes et admissibles, moins votre revenu imposable sera.

Ce rame de papier que vous avez acheté la semaine dernière pour votre bureau est la franchise d'impôt. Prenez l'habitude d'économiser tous vos reçus, que ce soit sous forme de papier ou avec une application pour smartphone. Ce devrait être une réaction instinctive chaque fois que vous dépensez de l'argent. Économisez également des cartes de crédit et des bancs.

Asseyez-vous avec tout une fois par semaine tandis que tous ces achats et les paiements sont encore frais dans votre mémoire. Triez-les. Qui étaient des dépenses commerciales? Qui étaient personnels?

L'annexe C comprend des lignes pour certaines des déductions les plus courantes pour vous guider afin de ne pas en manquer, et vous pouvez également en déduire les autres, même s'ils n'y apparaissent pas, tant qu'ils sont "ordinaires et nécessaires."Cela signifie que la plupart des autres dans votre ligne de travail revendiquent les mêmes dépenses que vous et que vous ne pouviez pas produire de revenus sans dépenser pour eux - ou du moins vous ne gagneriez pas autant d'argent si vous ne l'avez pas fait.

Une stratégie de planification fiscale typique des indépendants commence par garder une trace des revenus et des dépenses à mesure que l'année progresse, puis à calculer les taxes estimées. Ensuite, vous pouvez affiner votre planification fiscale, peut-être en investissant dans un plan de retraite ou en optimisant vos méthodes d'amortissement. Vous pouvez envoyer l'IRS ce que vous prévoyez que vous devez à la fin de l'année.

Vous pouvez effectuer des paiements d'impôts plus souvent que chaque trimestre. Certains pigistes ont constaté qu'il peut être plus facile sur leurs budgets d'envoyer des paiements estimés à l'IRS mensuellement, et c'est parfaitement OK.

Après avoir calculé combien vous devez trimestriellement, divisez ce nombre de trois et en remettre ce montant chaque mois. Il peut être plus facile de payer 400 $ par mois plutôt que 1 200 $ trimestriel si votre revenu est relativement régulier et ne fluctue pas trop d'un mois à l'autre.

Vous pourriez également prendre l'habitude de retenir un pourcentage d'impôts de chaque paiement que vous recevez en tant que propriétaire unique et de séparer cet argent dans un compte séparé jusqu'à ce que vous soyez prêt à payer le gouvernement.