Top 9 des questions de déclaration de taxe sur les entreprises

L'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois (TCJA) en 2017 a eu des effets majeurs sur les taxes commerciales. La loi fiscale est entrée en vigueur en 2018 et comprend certains avantages et moins. Les avantages possibles pour votre entreprise comprennent:

• Une réduction du taux d'imposition des sociétés à 21%
• Une réduction d'impôt supplémentaire pour les petites entreprises éligibles, y compris les propriétaires individuels, les partenaires et les membres de la LLC
• Augmentation des montants d'amortissement pour les achats de première année d'équipement commercial, de véhicules et d'autres gros articles
• Un crédit d'impôt pour les entreprises qui accordent au temps de congé familial payé aux employés

Les nouvelles restrictions et limites comprennent:

• Une limite au montant des intérêts que les plus grandes entreprises peuvent déduire
• L'élimination des déductions fiscales pour les dépenses de divertissement, à quelques exceptions
• L'élimination des déductions pour les avantages sociaux pour les employés

De nombreuses autres règles et lois restent les mêmes, cependant. Voici quelques informations pour vous guider lorsque vous entrez dans la saison de dépôt des impôts.

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Quel formulaire dois-je utiliser pour les taxes commerciales?

Le formulaire que vous utiliseriez pour produire vos taxes commerciales dépend de votre type d'entreprise:

• Préparez et déposez l'annexe C et incluez-le avec votre déclaration de revenus personnelle si votre entreprise est une entreprise unique ou un LLC à un seul membre.
• File Formulaire 1065, un retour de partenariat, ainsi que l'annexe K-1 pour chaque partenaire ou membre LLC, si votre entreprise est un partenariat ou un LLC de plusieurs membres.
• Utiliser 1120-s pour les sociétés S.
• Utilisez le formulaire 1120 pour les sociétés.

Vous devez également terminer l'annexe SE pour le calcul des taxes sur le travail indépendant si vous déclarez le revenu de votre entreprise sur votre déclaration de revenus personnelle.

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Quand ma déclaration de revenus est-elle due?

Les modifications des dates d'échéance pour les taxes sur les sociétés et les partenariats sont également entrées en vigueur au cours de l'année d'imposition 2018.

Les impôts sur les sociétés sont dus quatre mois et demi après la fin de la fin de l'exercice de la société. Les déclarations de revenus sont dues le 15 avril pour toutes les sociétés de C 31 décembre.

En 2021, le gouvernement fédéral a prolongé des allégements fiscaux aux personnes touchées par les tempêtes hivernales au Texas et aux États voisins. Toutes les entreprises et les particuliers touchés peuvent choisir de retarder le dépôt des déclarations de revenus et de payer les impôts dus jusqu'au 15 juin 2021. Cela couvre les rendements qui seraient normalement dus le 15 avril, ainsi que des impôts trimestriels estimés dus le 15 avril et tout rendement commercial du 15 mars.

Le partenariat et les déclarations de revenus des sociétés sont dues le 15 mars. Cela comprend le dépôt de LLC de plusieurs membres en tant que partenariats. 

La date d'échéance est le 15 avril pour le propriétaire unique et les entreprises de LLC à un seul membre déposent l'annexe C avec leurs déclarations de revenus personnelles. 

L'IRS s'est étendu jusqu'au 17 mai 2021, la date limite de dépôt pour les déclarations de revenus individuelles, qui comprennent les propriétaires individuels et les entreprises de LLC à un seul membre à l'aide de l'annexe C. Il s'agit également de la date d'échéance du paiement, bien que les impôts réguliers estimés réguliers soient toujours dus le 15 avril pour éviter les pénalités.

Votre entreprise peut demander une prolongation pour produire des déclarations de revenus, mais la prolongation ne vous exonéte pas de votre obligation de effectuer des paiements d'impôts à temps d'ici la date d'échéance initiale. Le dépôt d'une extension n'est pas nécessaire si vous êtes admissible à une réparation en cas de catastrophe et que vous prévoyez de déposer d'ici le 15 juin.

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De quelles informations ai-je besoin pour produire ma déclaration de revenus commerciale?

Le calcul le plus important dont tous les types d'entreprises auront besoin pour le déclaration fiscale est le revenu net des entreprises sur une déclaration de profit et de perte (revenu) et un bilan. Vous aurez également besoin de dossiers pour les déductions que vous réclamez et pour les achats d'actifs commerciaux comme les véhicules et l'équipement.

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De quels autres changements fiscaux ai-je besoin de savoir?

Vous pourriez également avoir besoin de quelques informations supplémentaires pour terminer votre déclaration de revenus commerciale:

• Le taux de kilométrage commercial standard de l'IRS était de 57.5 cents par mile en 2020. Le taux est tombé à 56 cents en 2021.
• Le montant maximum du revenu d'un employé soumis à l'impôt sur la sécurité sociale était de 137 700 $ en 2020. Cela augmente à 142 800 $ en 2021.

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Comment calculer le coût des marchandises vendues pour l'annexe C?

Le coût des marchandises vendues est un calcul important pour les entreprises qui fabriquent ou vendent des produits. Le résultat de ce calcul affecte le revenu net de l'entreprise.

Le coût des marchandises vendues (COGS) est calculé à partir de votre coût d'inventaire, puis ajoutant le coût des stocks supplémentaires fabriqués ou achetés au cours de l'année. Soustrayez le coût de la fin de l'inventaire du total. Le résultat est votre coût des marchandises vendues.

COGS est inclus à l'annexe C pour les propriétaires individuels, ainsi que dans d'autres rapports fiscaux des entreprises pour les partenariats et les sociétés.

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Comment produire ma déclaration de revenus professionnel?

Votre meilleure option est de produire des impôts sur le revenu fédéral en ligne, soit par dépôt électronique, via votre préparateur de revenus, soit en utilisant un logiciel de préparation des impôts. Le système E-File comprend deux façons de payer et deux types de dépôt électronique, selon le type de formulaire. Vous pouvez également le fichier électronique et payer en utilisant une carte de débit ou de crédit.

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Et si je ne peux pas payer ma facture d'impôt maintenant?

Les pénalités et les intérêts commenceront à s'accumuler si vous ne pouvez pas payer vos impôts d'ici la date d'échéance de votre déclaration, mais l'IRS offre des options de paiement en retard.

Les frais de retard ne s'appliquent pas aux personnes touchées par les tempêtes hivernales au Texas et aux États voisins qui produisent toutes les déclarations et paient toutes les taxes due le 15 juin 2021.

Vous pourrez peut-être obtenir une courte prolongation de 120 jours, bien que les intérêts et les pénalités s'appliquent toujours. Vous pouvez également demander un plan de versement pour payer sur une période plus longue, ou vous pouvez payer avec une carte de crédit ou une carte de débit moyennant des frais. Les frais sont généralement facturés par l'émetteur de la carte, et non par l'IRS.

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Dois-je déposer si je ne dois pas de taxes commerciales?

Chaque entreprise doit préparer et produire une déclaration de revenus commerciale, même si elle n'a pas eu de profit pour l'année. Un dépôt d'entreprise à l'annexe C doit inclure des informations sur l'impôt commercial avec sa déclaration de revenus personnelle, et il pourrait y avoir des crédits de l'entreprise qui peuvent s'appliquer à vos impôts personnels.

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Qu'en est-il des taxes sur le travail indépendant?

Les propriétaires uniques, les partenaires et les membres des LLC doivent payer des impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale et Medicare), en plus des impôts sur le revenu des entreprises. Les personnes employées divisent ces impôts, payant la moitié pendant que leurs employeurs paient l'autre moitié, mais les travailleurs indépendants doivent payer le montant total. Calculez votre taxe sur le travail indépendant à l'annexe SE et incluez-le avec votre déclaration de revenus.