Que se passe-t-il si vous déposez des impôts à la fin du Canada

Que se passe-t-il si vous composez des impôts à la fin du Canada dépend de la question de savoir si vous finirez par payer plus d'impôts lorsque vous déposez. Les déclarants d'impôt sur le revenu des particuliers (y compris les propriétaires et partenaires individuels), qui déposent leurs impôts en retard et ont un solde en raison de l'Agence du revenu du Canada (CRA) sera soumis à une pénalité de dépôt tardive, qui est:

• 5% de votre solde en raison, plus
• 1% de votre solde dû pour chaque mois, le rendement est en retard, jusqu'à un maximum de 12 mois

Si vous avez déjà été inculpé la pénalité de dépôt en fin de dépôt au cours de l'une des trois années d'imposition précédentes, la pénalité augmente à:

• 10% de votre solde en raison, plus
• 2% de votre solde en raison de chaque mois, le rendement est en retard, jusqu'à un maximum de 20 mois

De toute évidence, vous souhaitez déposer votre impôt et payer votre solde en raison de temps si vous pouvez.

DÉMILLINES POUR FILLAGE

La date limite pour le dépôt d'une déclaration de revenus individuelle est le 30 avril, à moins que vous ou votre conjoint êtes indépendant, auquel cas la date limite est le 15 juin. (Soyez averti cependant; vous avez jusque-là pour déposer vos impôts; si un solde est dû, il doit toujours être payé d'ici le 30 avril.) Si vous payez un solde par courrier, votre lettre doit être boursée le 30 avril ou avant.

Désaurôles pour les propriétaires d'entreprise

Si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société en commandite, votre revenu d'entreprise est déclaré sous forme T2125, qui fait partie de la déclaration de revenus des particuliers T1. Les pénalités de ces types de propriétaires d'entreprise qui déposent des impôts en retard sont les mêmes que pour les particuliers, bien que, comme vous le voyez ci-dessus, ces propriétaires d'entreprise ont jusqu'au 15 juin pour déposer leurs impôts.

Dates limites et pénalités pour les rendements des entreprises

Les pénalités déposées tardives pour les sociétés canadiennes sont les mêmes que pour les particuliers (comme indiqué ci-dessus). Les délais pour le dépôt des déclarations des sociétés (T2) se trouvent dans les six mois suivant la fin de l'exercice, mais toute taxe due doit être payée dans les deux mois suivant la fin de l'exercice ou trois mois si:

• La société est une société privée contrôlée canadienne, et
• La société revendique la déduction des petites entreprises

Gardez à l'esprit que toutes les sociétés au Canada doivent produire un retour T2 annuel, que l'entreprise soit inactive ou non. La seule façon d'éviter de produire une déclaration annuelle est de dissoudre officiellement la société. Historiquement, l'ARC a eu tendance à être indulgente à appliquer les pénalités déposées tardives aux sociétés canadiennes-résidents lorsqu'il n'y a pas d'impôt. Pour les sociétés non résidents, la pénalité est fréquemment appliquée même si aucune taxe n'est dû.

Saldomage des contribuables pour des circonstances exceptionnelles

Si vous déposez vos impôts en retard en raison de circonstances indépendantes de votre volonté, ne paniquez pas; La Canada Revenue Agency (CRA) peut renoncer à la pénalité de fin de dépôt et à l'intérêt applicable. Vous pouvez obtenir plus d'informations à ce sujet dans la circulaire IC07-1 de l'ARC: dispositions de secours des contribuables. 

Pour faire une demande d'allégement des pénalités ou des intérêts, vous pouvez remplir et soumettre le formulaire RC4288 Demande d'allégement des contribuables - Annuler ou renoncer aux pénalités ou à l'intérêt. Des exemples de circonstances exceptionnelles comprennent:

• Vous avez subi une maladie ou un accident grave
• Vous subissez une détresse émotionnelle d'un divorce ou d'une mort d'un membre de la famille
• Vous avez subi une catastrophe comme un incendie, un inondation ou un tremblement de terre
• Si vous communiquez par courrier, perturbation via une grève postale

Vous pouvez également éviter les pénalités et l'intérêt si le retard est le résultat d'actions de l'ARC, notamment:

• Traitement des erreurs par l'ARC
• Informations incomplètes ou incorrectes sur la déclaration, entraînant des corrections ou des demandes d'informations supplémentaires par l'ARC
• Les retards de traitement entraînant une évaluation tardive des montants dues
• Retards résultant des examens, des audits, des objections ou des appels

L'ARC peut également annuler une partie ou la totalité des pénalités et des intérêts si l'incapacité de payer est due à des difficultés financières telles que la perte d'emploi, la perte de revenu d'entreprise, les factures médicales, etc. En cas d'incapacité à payer, vous devrez démontrer que c'est le cas en fournissant des informations financières détaillées à l'ARC, y compris les déclarations de vos actifs, revenus, dépenses et responsabilités.

L'ARC vous recommande d'utiliser le formulaire RC376 Demande d'allégement des contribuables - Déclaration des revenus et dépenses et actifs et passifs pour les particuliers à cet effet. Ce formulaire doit être soumis avec le formulaire RC4288 soit en ligne à l'aide de mon compte ou de mon compte commercial, ou par courrier à votre bureau d'imposition le plus proche.

Et si vous ne pouvez pas payer les impôts que vous devez

Même si vous devez plus d'impôts que vous ne pouvez payer à la date limite de déclaration d'impôt sur le revenu, vous devez toujours produire votre déclaration de revenus à l'heure pour éviter les pénalités en fin de dépôt. Si vous êtes en mesure de payer un paiement partiel sur le montant dû à l'ARC pourrait être plus enclin à renoncer aux pénalités.

Si les montants et les pénalités dus sont importants et qu'il n'y a aucune possibilité de remboursement en totalité ou via un calendrier de paiement, vous devrez peut-être consulter un fiduciaire de faillite qui peut vous conseiller davantage de vos options, notamment la négociation d'une proposition de consommation avec l'ARC ou déclarant la faillite.