Lorsque les taxes commerciales canadiennes sont dues

Les dates dues pour les déclarations de revenus canadiennes, ainsi que les taxes dues, dépendent de la façon dont votre entreprise est structurée - il n'y a pas de date limite unique. L'exercice que vous choisissez peut également comprendre. 

Désaurôles pour les propriétaires et partenariats uniques

Déclarez votre revenu sur le formulaire T2125 si votre entreprise est une entreprise individuelle ou un partenariat. Ce formulaire fait partie de la déclaration de revenus pour les particuliers T1.

Vous avez jusqu'au 15 juin pour produire votre déclaration de revenus canadienne, mais méfiez-vous - même si vous ne représentez pas votre déclaration de revenus jusqu'au 15 juin, vous devez toujours payer toute l'impôt sur le revenu dû avant le 30 avril pour éviter les pénalités.

Utilisation d'une fin d'exercice autre que le 31 décembre

Vous pouvez choisir d'utiliser un exercice commercial autre que l'année civile lorsque vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire. Par exemple, il pourrait être avantageux d'utiliser un exercice qui se termine lorsque les entreprises ralentissent si votre entreprise est saisonnière.

Vous devez postuler à la Canada Revenue Agency (CRA) pour changer votre fin d'exercice. L'approbation n'est pas garantie. L'ARC pourrait rejeter votre demande s'il estime que votre demande n'est pas basée sur "des raisons commerciales solides."

Tous les partenaires doivent choisir la même fin d'exercice si vous êtes en partenariat. Vous ne pouvez pas changer la fin de l'exercice si l'un des partenaires est une société ou est dans un autre partenariat.

Le dépôt de vos impôts devient plus complexe si vous décidez d'utiliser un exercice final final autre que le 31 décembre. Quelle que soit la date que vous choisissez, votre déclaration de revenus personnelle est toujours due le 15 juin et vous devez payer toutes les taxes du 30 avril.

Si votre exercice final final est pas 31 décembre, vous devez combiner des parties des deux exercices. Cela pourrait nécessiter d'estimer vos revenus de la fin de votre exercice au 31 décembre. La plupart des propriétaires et partenariats seuls choisissent une fin de l'exercice le 31 décembre pour cette raison. 

Désaurôles pour les sociétés

Vous pouvez choisir n'importe quelle date pour la fin de l'exercice si votre entreprise est une société, mais si la société a un solde en raison de son impôt sur le revenu des sociétés, ce solde fiscal doit être payé dans les deux mois suivant la fin de l'exercice. Les sociétés privées sous contrôle canadien font exception à cette règle; Ils ont trois mois pour payer leur solde d'imposition si certaines conditions sont remplies.

Taxes provinciales des sociétés 

Les sociétés doivent également payer des impôts provinciaux dans chaque province et territoire en plus des taxes commerciales fédérales. À l'exception du Québec et de l'Alberta, les impôts provinciaux des sociétés sont administrés par l'Agence du revenu du Canada et inclus dans la déclaration de revenus fédérale.

Selon l'endroit où réside votre entreprise, vous pouvez utiliser l'un des horaires suivants pour vous aider à calculer vos taxes provinciales / territoriales:

• Calendrier 427, Calcul de l'impôt sur les sociétés de la Colombie-Britannique
• Calendrier 383, Calcul de l'impôt sur les sociétés du Manitoba
• Calendrier de l'annexe 366, Calcul de l'impôt sur les sociétés du Nouveau-Brunswick
• Annexe 307, Calcul de l'impôt sur les sociétés de Terre-Neuve et du Labrador
• Calendrier 461, Northwest Territories Corporation Tax Calcul
• Calendrier 346, Calcul de l'impôt sur les sociétés de la Nouvelle-Écosse
• Calendrier 481, calcul de l'impôt sur les sociétés Nunavut
• Planification 500, Calcul de l'impôt sur les sociétés de l'Ontario
• Calendrier 322, Calcul de l'impôt sur les sociétés de l'île Prince Edward
• Planification 411, calcul de l'impôt sur les sociétés de la Saskatchewan
• Calendrier 443, calcul de l'impôt sur les sociétés Yukon

Consultez la section d'impôt sur le revenu des sociétés du site de trésor et du site Web de financement pour les formulaires appropriés si votre lieu d'affaires est en Alberta. Pour le Québec, visitez la section des déclarations de revenus des sociétés du site Web de Revenue Québec pour les formulaires et informations sur la déclaration de revenus des sociétés. Les délais de dépôt et de paiement d'impôt sont similaires aux exigences de l'ARC.

Et si votre entreprise ne gagnait pas d'argent? 

Si votre entreprise est constituée, vous devez produire une déclaration de revenus T2 chaque année, que votre entreprise doit une taxe.

Les entreprises individuelles et les partenariats doivent produire des rendements individuels, qu'ils aient un revenu d'entreprise à signaler. Si votre entreprise est active, vous devez remplir et inclure le formulaire T2125 avec votre déclaration de revenus personnelle. Vous pourriez avoir engagé des dépenses d'entreprise même si votre entreprise n'a eu aucun chiffre d'affaires, générant une perte d'entreprise qui peut être radiée contre d'autres revenus personnels.

Par exemple, vous avez peut-être lancé une petite entreprise à côté en plus de votre emploi régulier. Votre entreprise pourrait ne pas générer de revenus au cours de la première année ou peut-être même au cours des premières années, mais elle a des dépenses de démarrage. Ces dépenses peuvent être radiées contre les revenus de votre emploi régulier, bien qu'il existe des limites. 

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