8 stratégies fiscales des petites entreprises pour réduire l'impôt sur le revenu au Canada

Il existe de nombreuses façons pour les petites entreprises de réduire légalement leurs impôts sur le revenu au Canada. Ce guide offre certaines des principales stratégies pour réduire vos impôts et garder plus d'argent dans votre entreprise.

Notez que certains d'entre eux ne s'appliquent qu'aux personnes qui gèrent des entreprises individuelles ou des partenariats et déposent leur impôt sur le revenu en utilisant une déclaration de revenus pour les particuliers T1.

1. Recueillir toujours les reçus

Gérer une entreprise prend du temps, et certains hommes d'affaires ne peuvent pas être dérangés à obtenir ou à conserver des reçus pour des "petites" choses. Cependant, les frais de stationnement en route pour rencontrer un client, les quelques lettres que vous avez envoyées, le sac de café que vous avez ramassé pour le bureau - tous ces petites choses peuvent vraiment s'additionner au cours d'une année.

Maximisez vos déductions d'impôt sur le revenu en collectant les reçus pour tous vos achats qui sont ou peuvent être liés à l'entreprise et en les enregistrant et en leur dépôt de manière appropriée.

N'oubliez pas que la Canada Revenue Agency (CRA) n'accepte normalement pas les relevés de carte de crédit comme preuve de dépenses. Vous devez conserver vos reçus d'origine au cas où ils seraient demandés par l'ARC.

2. Gérez vos contributions REER et TFSA

Le plan d'épargne-retraite enregistré (REER) et les comptes d'épargne en franchise d'impôt (TFSA) sont d'excellentes déductions d'impôt sur le revenu pour les propriétaires de petites entreprises, en particulier pour les propriétaires ou partenaires uniques.

Si vous deviez apporter la contribution maximale à REER chaque année dépend de la quantité de votre revenu fluctué d'une année à l'autre. Les économies d'impôt d'une contribution REER sont basées sur votre taux d'imposition marginal et, comme une partie ou la totalité de votre contribution de REPS autorisée peut être reportée dans les années suivantes, vous feriez mieux d'économiser des contributions REPS pendant des années dans lesquelles vous vous attendez à un revenu plus élevé.

Si votre petite entreprise est structurée en tant que société, la situation est plus complexe. Les niveaux de contribution REER sont basés sur les revenus gagnés du salaire, donc si vous choisissez de recevoir un certain ou tous vos revenus sous forme de dividendes, cela réduira ou éliminera votre contribution REER.

Comme son nom l'indique, la TFSA vous permet d'épargner les économies et les revenus de placements des impôts. L'appréciation du revenu et du capital des actions, des obligations ou d'autres instruments portant des intérêts est libre d'impôt dans une TFSA. Si vous avez maximisé vos contributions REER et avez besoin d'un endroit libre pour mettre en espèces ou des investissements, la TFSA est un bon choix.

3. Maximisez vos pertes non capitales

De même, si votre entreprise a une perte non capitale (définie comme lorsque vos dépenses dépassent vos revenus pour l'entreprise) au cours d'une année, considérez lorsque vous pouvez utiliser au mieux cette perte pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu avant de l'utiliser.

Les pertes non capitales survenues après 2005 peuvent être utilisées pour compenser d'autres revenus personnels au cours d'une année d'imposition donnée, en les faisant reculer jusqu'à trois ans ou en transmettre jusqu'à 20 ans. Il peut être plus logique pour vous de ramener votre perte non capitale pour obtenir l'impôt sur le revenu que vous avez déjà payé, ou pour le faire compenser une facture fiscale plus importante à l'avenir que pour l'utiliser dans l'année d'imposition la perte de capital s'est produit.

4. Augmentez vos crédits d'impôt sur le revenu caritatif

Les dons de bienfaisance à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés ou à d'autres donations qualifiées vous gagnent des crédits d'impôt. Et les dons de bienfaisance qui au total plus de 200 $ vous offrent un crédit d'impôt plus élevé car ils sont évalués à un taux plus élevé.

Pour maximiser vos crédits d'impôt sur le revenu de bienfaisance, envisagez de donner plus aux organismes de bienfaisance enregistrés de votre choix cette année. Si vous gagnez 30 000 $ de revenus et donnez même 5% de vos revenus, les organismes de bienfaisance chanceux obtiendraient 1 500 $ et vous recevrez une belle déduction. Sachez, cependant, que les organismes de bienfaisance canadiens non enregistrés, les organismes de bienfaisance américains et les partis politiques ne sont pas considérés comme des déductions d'impôt sur le revenu caritatif.

5. Élaborer des stratégies de votre allocation de coût en capital

La plupart des propriétaires de petites entreprises canadiens savent qu'au lieu de simplement déduire le coût de la propriété amortissante qu'ils ont acquise pour utiliser dans leur entreprise au cours d'une année particulière, ils doivent déduire le coût de la propriété amortissable sur une période de plusieurs années, par le biais d'un capital Réclamation de coût (CCA).

Mais de nombreux propriétaires de petites entreprises ne savent pas qu'ils n'ont pas à réclamer le CCA au cours de l'année que cela se produit. Le CCA n'est pas une déduction fiscale obligatoire, vous pouvez donc utiliser autant ou peu de votre demande de CCA au cours d'une année d'imposition particulière que vous le souhaitez, et effectuer toute partie inutilisée pour aider à compenser une facture d'impôt sur le revenu plus important à l'avenir. Il n'a pas de sens pour vous de prendre votre déduction complète des réclamations CCA dans une année que vous avez peu ou pas de revenu imposable.

Une autre façon de maximiser votre réclamation CCA est d'acheter (et de vendre) vos actifs au bon moment. Vous souhaitez acheter de nouveaux actifs avant la fin de votre exercice et vendre des anciens actifs après l'exercice en cours.

Sachez, cependant, de la règle de 50%: au cours de l'année où vous acquérez un actif, vous ne pouvez généralement réclamer que 50% de l'ACC que vous pourriez normalement réclamer. Et dans certains cas, la règle "disponible pour une utilisation" signifie que vous ne pouvez pas réclamer une allocation de coût en capital avant la deuxième année d'imposition après avoir acquis un actif.

6. Divisez votre revenu

Cette stratégie fiscale des petites entreprises vous permet de tirer pleinement parti des disparités de taux d'imposition marginal. Plus vos revenus sont élevés, plus votre taux d'imposition marginal au Canada est élevé. En transférant une partie de vos revenus à un membre de la famille avec un revenu inférieur, comme un conjoint ou un enfant, vous pouvez réduire le taux d'imposition marginal sur votre revenu.

Il s'agit d'une stratégie fiscale particulièrement puissante pour les propriétaires de petites entreprises avec des enfants d'âge scolaire postsecondaire. Supposons que vous ayez employé votre fille de 19 ans dans votre entreprise, lui payant un salaire totalisant 10 000 $. En raison de l'exonération de base de l'impôt sur le revenu des particuliers, elle paierait très peu d'impôt sur le revenu et aurait un bel œuf de nid pour aider à payer ses études. Pendant ce temps, vous avez lancé 10 000 $ sur votre revenu pour l'année, en diminuant le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez personnellement.

Si vous avez l'intention d'employer un membre de votre famille dans votre entreprise, gardez vos réclamations raisonnables et remplissez toutes les documents comme vous le feriez lorsque vous embauchez un employé ou un entrepreneur (demandez-leur de vous faciliter correctement le travail effectué). L'embauche de votre conjoint pour des milliers de dollars par mois pendant quelques heures de travail en répondant au téléphone ou au dépôt est un moyen sûr d'attirer l'attention de l'ARC et de rejeter vos réclamations.

Les règles de fractionnement des revenus sont complexes et ont été resserrées récemment, alors assurez-vous de connaître les directives actuelles de l'ARC avant de planifier cette déduction.

7. Recherchez des déductions commerciales à domicile

Exploitez-vous votre entreprise de votre maison? Si c'est le cas, il peut y avoir plus de déductions à votre disposition. Bien que toutes les entreprises ne soient pas adaptées à une entreprise à domicile, les entreprises à domicile ont des avantages en matière d'impôt sur le revenu.

Outre la déduction de l'utilisation de l'entreprise, les propriétaires d'entreprise à domicile peuvent déduire une partie de nombreuses dépenses liées à la maison, telles que la chaleur, l'électricité, l'entretien domestique, les matériaux de nettoyage et l'assurance habitation. Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez également déduire des parties de votre impôt foncier et des intérêts hypothécaires.

8. Incorporez votre entreprise?

L'une des raisons pour lesquelles de nombreux propriétaires et partenaires uniques intègrent leur entreprise est due aux avantages fiscaux de l'incorporation. Le plus connu de ces avantages fiscaux est la déduction fiscale des petites entreprises, par laquelle le revenu des sociétés éligibles au Canada est imposée à un taux spécial "réduit". Pour les sociétés privées contrôlées au Canada réclamant la déduction des petites entreprises, le taux d'imposition net des sociétés est de 9%. Pour d'autres types de sociétés, le taux d'imposition net des sociétés est de 15%.

Cependant, l'intégration de votre entreprise en tant que stratégie fiscale ne sera efficace que si votre entreprise s'est suffisamment développée pour que l'incorporation en valait la peine. Vous devez non seulement avoir un revenu important pour compenser les coûts d'incorporation, mais vous devez également être prêt à laisser suffisamment de bénéfices commerciaux dans la société pour bénéficier du report de l'impôt sur les sociétés.

Par exemple, si vous exploitez une entreprise constituée et que les bénéfices de la Société au cours d'une année donnée sont de 60 000 $, mais que vous prenez 60 000 $ de la société en salaire, votre 60 000 $ est ensuite taxé, tout comme votre revenu personnel (T1), rendrait l'incorporation inutile.

Commencez à réduire votre impôt sur le revenu dès aujourd'hui

Bien que toutes ces stratégies ne fonctionneront pas pour chaque petite entreprise, j'espère que cette liste vous a fait penser à la planification fiscale. Le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez n'est pas écrit dans la pierre. Il y a des choses légales, parfois simples que vous pouvez faire pour réduire vos stratégies d'impôt commercial de facture de revenu-temps que vous pouvez commencer à appliquer aujourd'hui.