Sont des réparations sur une déductible de l'impôt foncier locatif?

Les propriétaires de propriétés locatifs sont autorisés à prendre de nombreuses déductions uniques sur leurs taxes. Un type implique les dépenses d'entretien et de réparation. Si vous êtes un nouveau propriétaire ou si vous avez juste dû faire votre première réparation majeure, voici ce que vous devez savoir. 

Les réparations sont-elles déductibles?

la reponse courte est oui. Si vous êtes le propriétaire, vous pouvez déduire le coût total d'une réparation effectuée sur une propriété locative sur vos taxes. Les déductions réduisent votre revenu imposable, donc en substance, vous pouvez multiplier le coût de la réparation par votre taux d'imposition pour déterminer combien vous pouvez économiser en taxes.

Réparer vs. Amélioration

Généralement, les réparations et l'entretien sont entièrement déductibles d'impôt dans l'année terminée s'ils sont terminés afin de garder votre propriété en bon état de fonctionnement. Ils ne se qualifieraient pas s'ils sont des améliorations destinées à augmenter la valeur de la propriété locative.

Le coût des améliorations est récupéré par dépréciation qui doit être prise sur la durée de vie prévue de la propriété. 

Les réparations sont généralement effectuées à une échelle beaucoup plus petite que les améliorations et les mises à niveau. Pour se qualifier pour déduire la réparation, il doit être un montant raisonnable en fonction de la nature de la réparation. Quelques centaines de dollars pour réparer un réfrigérateur ou quelques milliers de dollars pour réparer un toit serait raisonnable.

Exemples de réparations

Réparations restaurer un élément à son état d'origine ou le renvoyer à un état utilisable sans augmenter la valeur de la propriété. Des exemples de réparations déductibles d'impôt comprennent:

• Réparation d'une partie du toit
• Réparation d'un trou dans un mur
• Refinancement de bois franc
• Remplacement d'une fenêtre fissurée
• Remplacement des carreaux de sol fissurés
• Réparation d'un lave-vaisselle qui fuit
• Serpent une ligne d'égout obstruée

Exemples d'améliorations

Les améliorations sont généralement plus étendues et coûteuses que les réparations. Des exemples d'améliorations comprennent:

• Remplacement d'un toit entier
• Remplacement des planchers stratifiés par des planchers de bois franc
• Mise à niveau des appareils noirs vers des appareils en acier inoxydable
• Ajouter un lave-vaisselle à une cuisine qui n'en avait pas
• Ajout de la climatisation centrale
• Ajout d'un deck
• Remplacement du revêtement sur toute la propriété

Conseils pour déduire les réparations

• Assurez-vous qu'il répond à la définition de l'entretien ou de la réparation: Pour déduire dans une année d'imposition, il doit être considéré comme une réparation et non une amélioration. Des réparations sont nécessaires, utiles et raisonnables en coût. Les réparations restaurent quelque chose à son état précédent; Ils n'ajoutent pas de valeur.
• Tenez les enregistrements détaillés: Lorsque vous réclamez quoi que ce soit sur vos impôts, il est important d'avoir des preuves au cas où vous seriez audité, et les réparations et l'entretien ne sont pas différentes. Assurez-vous de conserver les recettes de tous les matériaux achetés et les factures pour toutes les réparations effectuées par quelqu'un que vous avez embauché. Gardez également toutes les demandes des locataires, car ce sont des preuves que les articles devaient être réparés.
• Prendre des photos: Prendre des photos fournit une preuve visuelle de la réparation et confirme qu'aucune mise à niveau n'a été effectuée qui ne serait pas qualifiée.
• Ne licenciez pas les améliorations: Bien que vous soyez peut-être en mesure de déduire le coût total d'une réparation sur vos impôts, effectuer une amélioration dans votre propriété peut vous permettre de percevoir un loyer mensuel plus élevé de votre locataire.