Préparation des impôts sur le revenu des entreprises et questions de dépôt

• Dois-je produire une déclaration de revenus commerciale? 
• Puis-je utiliser des logiciels fiscaux pour mes taxes commerciales? 
• Comment calculer le revenu de l'entreprise? 
• Comment trouver des déductions commerciales? 

Vous trouverez des réponses à ces questions et à d'autres sur la préparation de vos taxes commerciales, dans cet article. 

En 2020, il y a eu plusieurs nouveaux crédits d'impôt et autres allégements liés à l'impôt créés pour les entreprises et les particuliers. Voir cet article sur la façon dont les modifications de la loi peuvent affecter votre déclaration de revenus 2020.

Avant de commencer à travailler sur vos taxes commerciales, consultez les changements de taxe commerciale par rapport à la loi sur les réductions d'impôts et les emplois de 2017:

• Une nouvelle déduction de 20% sur le revenu net de l'entreprise, qualifiée de déduction sur le revenu de l'entreprise (QBI), en plus des déductions de dépenses
• Suppression de certaines déductions, y compris les dépenses de divertissement commercial
• Indemnités d'amortissement plus élevées, et
• Un nouveau crédit d'impôt sur la loi sur les congés familiaux disponible pour les petites entreprises (étendue jusqu'en 2020) qui offrent des avantages familiaux en congé médical aux employés.

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Dois-je produire une déclaration de revenus commerciale?

La réponse est toujours oui."Si vous avez un revenu et ne pas avoir produit une déclaration de revenus, vous pouvez subir des amendes et des pénalités de l'IRS. Même si votre entreprise a une perte ou si votre entreprise était inactive, vous devez déposer un rapport fiscal. Une perte d'entreprise peut réellement vous aider car elle peut réduire votre revenu total sur votre déclaration de revenus personnelle.

Vous devez déclarer tous les revenus de l'entreprise, y compris les revenus déclarés sur le formulaire 1099-NEC en tant qu'entrepreneur indépendant, sur votre déclaration de revenus personnelle. Il est donc logique de prendre des déductions autorisées pour réduire votre revenu imposable. Il ne faut pas grand-chose pour être une "vraie" entreprise; Vous avez juste besoin de fonctionner en tant qu'entreprise, de garder les dossiers et de documents personnels séparés et de montrer que vous essayez de réaliser un profit.

Ce processus IRS vous guide à travers une entrevue pour voir si vous devez produire une déclaration de revenus fédérale.

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Puis-je utiliser un logiciel fiscal pour préparer une déclaration de revenus commerciale?

Les logiciels fiscaux se concentrent sur les déclarations de revenus personnelles, mais la plupart des meilleurs logiciels fiscaux d'entreprise ont des versions qui incluent l'annexe C (pour les entreprises individuelles et les LLC à un seul membre). Certains ont également des versions qui vous guident tout au long du processus de préparation des déclarations de partenariat et des sociétés. Vérifiez les détails de la marque de logiciels et de la version pour vous assurer que le formulaire que vous souhaitez est inclus.

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Ai-je besoin d'un CPA pour préparer ma déclaration de revenus professionnel?

Si vous avez une déclaration de revenus simple de l'annexe C, vous pourrez peut-être utiliser un logiciel fiscal ou remplir le formulaire vous-même, si vous savez ce que vous faites. Mais et si tu manques quelque chose? Manquer une déduction importante peut vous coûter de l'argent et vous faire payer des impôts plus élevés.

Vous devez également terminer l'annexe SE pour les taxes sur le travail indépendant (taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie pour le revenu de l'entreprise) et inclure ces taxes dans votre déclaration de revenus personnelle.

Les préparateurs d'impôts dans les grandes entreprises de préparation des impôts sans rendez-vous connaissent beaucoup moins les taxes commerciales que les formulaires fiscaux personnels. Ils peuvent connaître l'annexe C, mais pas un partenariat ou un retour à la société.

Le partenariat et les déclarations de revenus des sociétés sont compliquées. Ils impliquent de préparer une déclaration de revenus distincte pour l'entreprise, puis un annexe K-1 pour chaque actionnaire ou partenaire. Et il y a beaucoup de pièges en cours de route.

Vous pouvez trouver un CPA ou obtenir de l'aide d'un préparateur de taxes d'entreprise qualifié, comme un agent inscrit. Dans tous les cas, cela vaut souvent l'argent pour obtenir de l'aide avec une déclaration de revenus commerciale.

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Comment déterminer le revenu de mon entreprise?

Avant de préparer votre déclaration de revenus, vous devrez assembler un compte de résultat, souvent appelé "P&L" ou un relevé de profit et de perte. Cette déclaration répertorie toutes les sources de revenu d'entreprise, puis affiche toutes les dépenses. Revenus moins dépenses égales sur le revenu net. Vous devez également inclure le revenu de trail sur votre déclaration de revenus commerciale.

Si vous préparez une déclaration de revenus des entreprises pour une entreprise qui fabrique ou vend un produit, vous devrez inclure un calcul du coût des marchandises vendu, pour montrer la variation de la valeur des marchandises sur le temps de l'année.

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Toutes les dépenses d'entreprise sont-elles déductibles? Comment puis-je savoir qui ne sont pas déductibles?

Presque toutes les dépenses commerciales sont déductibles d'impôt, tant que:

• Vous pouvez prouver que vous êtes dans une entreprise légitime et que vous essayez de réaliser un profit, et
• Vous pouvez prouver l'objectif commercial pour chaque dépense.

Garder d'excellents enregistrements est la clé pour déduire les dépenses commerciales. L'erreur la plus courante commise par les propriétaires d'entreprise ne tient pas de dossiers pour le kilométrage des affaires et pour les repas et les dépenses de divertissement.

Certaines dépenses ne peuvent pas être déduites par une entreprise car l'IRS ne les considère pas. Par exemple, les contributions politiques, les amendes et les pénalités, l'adhésion dans un club social ou sportif, et les frais de déplacement ne peuvent pas être déduits. En savoir plus sur les dépenses d'entreprise qui ne peuvent pas être déduites.

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Dois-je payer une taxe sur le travail indépendant?

Chaque contribuable paie la sécurité sociale et la taxe sur l'assurance-maladie sur le revenu. Les employés paient cette taxe (appelée taxe FICA) par retenue, et leurs employeurs paient l'autre moitié du montant requis de l'impôt. Les travailleurs indépendants paient la totalité du montant de cette taxe (appelée taxe SECA) en payant l'impôt sur le travail indépendant sur le revenu imposable net de leur entreprise.

Pour savoir si vous devez payer une taxe sur le travail indépendant, vous devez savoir si vous êtes un employé ou un propriétaire d'entreprise. Si vous possédez et gérez une petite entreprise, vous êtes propriétaire d'une entreprise et que vous payez une taxe sur le travail indépendant. Les partenaires et les membres de LLC sont inclus dans cette catégorie.

Si vous êtes actionnaire ou officier dans une société, vous êtes également un employé et vous payez une taxe Fica sur votre salaire. Vous ne payez pas d'impôt sur le travail indépendant.

La partie de la sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant, comme la taxe sur la sécurité sociale payée par les employés, ajoute à votre éligibilité aux prestations de sécurité sociale lorsque vous prenez votre retraite ou si vous devenez handicapé.

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Comment mes taxes commerciales affectent-elles ma déclaration de revenus personnelle?

Votre partie de l'impôt sur les entreprises est incluse dans votre déclaration de revenus des particuliers, selon le type d'entreprise que vous possédez.

Lorsque vous effectuez des taxes sur les petites entreprises, les propriétaires déposent une annexe CPour chaque entreprise qu'ils possèdent, et le revenu net de cet annexe C s'accumule à la ligne 12 de la première page de votre déclaration de revenus personnelle (formulaire 1040 ou 1040-SR). Ainsi, les revenus de votre entreprise sont directement imposables pour vous, au même taux que votre autre revenu.

Les propriétaires de partenariats (y compris les membres du dépôt de LLC de plusieurs membres en tant que partenariats) reçoivent une annexe K-1, ce qui est de leur part de la responsabilité fiscale de la société de personnes. Le revenu de l'annexe K-1 est inclus dans la déclaration de revenus de chaque partenaire et est imposé avec d'autres sources de revenus.

De la même manière, les propriétaires de sociétés et de sociétés S reçoivent également un annexe K-1 montrant leur part de bénéfice de la société, et le revenu K-1 est inclus dans leurs déclarations de revenus personnelles.