Réclamer les dépenses commerciales au Canada

Les contribuables canadiens peuvent minimiser leurs obligations fiscales en réclamant les dépenses commerciales lorsqu'ils déposent des impôts. Pour ceux qui recherchent ces déductions, la Canada Revenue Agency (CRA) autorise toute dépense commerciale "raisonnable".

L'ARC définit cela comme suit. Les dépenses commerciales sont:

… Certains coûts sont raisonnables pour un type d'entreprise particulier, et qui sont encourus à des fins de revenu. Les dépenses d'entreprise peuvent être déduites à des fins fiscales. Des dépenses personnelles, vivant ou non liées à l'entreprise ne peuvent pas être déduites à des fins fiscales.

Par conséquent, en tant qu'homme d'affaires, vous devez être sûr de faire la distinction entre vos dépenses commerciales et vos dépenses personnelles tout au long de l'année. Garder un compte bancaire d'entreprise distinct et suivre de bonnes pratiques comptables vous aidera à le faire. Voici quelques autres conseils pour tirer le meilleur parti de vos déductions de dépenses commerciales.

S'assurer que vous pouvez réclamer les dépenses commerciales

Il y a des mises en garde à garder à l'esprit lorsque vous envisagez de réclamer les dépenses commerciales au Canada.

1) Notez le mot "raisonnable" dans la définition. Qu'est-ce qu'une dépense commerciale raisonnable pour une entreprise peut ne pas être pour un autre. Il semble judicieux pour un concepteur de maison de réclamer des déjeuners divertissants des clients comme une dépense d'entreprise, par exemple, mais une chose étrange pour un plombier.

Le montant des dépenses réclamées doit également relever de l'attente de l'ARC à raison raisonnable. Si le concepteur à domicile dans l'exemple précédent réclame 800 $ de dépenses pour un seul déjeuner commercial, cela va lever un drapeau rouge avec l'ARC (et éventuellement obtenir l'entreprise auditée).

Si vous ne savez pas si une dépense d'entreprise que vous souhaitez réclamer en tant que déduction est raisonnable ou non, il est préférable de vérifier avec un comptable. En fait, avoir un comptable faire vos impôts sur le revenu est une déduction elle-même liée au coût des affaires.

2) Vous ne pouvez déduire que la partie d'une dépense d'entreprise directement liée à votre entreprise. Si vous achetez et utilisez des véhicules ou de l'équipement à des fins personnelles et commerciales, vous devez faire la distinction entre les deux et ne réclamer que la partie commerciale. Par exemple, si vous travaillez à domicile et que vous réclamez vos frais Internet comme une dépense d'entreprise, vous ne pouvez réclamer que la partie des frais pour couvrir votre utilisation professionnelle. Vous ne pouvez pas réclamer des frais pour couvrir votre utilisation personnelle d'Internet.

3) Toutes les dépenses de l'entreprise doivent être soutenues par la documentation. En dehors de certaines exceptions avec certaines dépenses de repas et de véhicules, vous devez avoir des reçus pour sauvegarder vos réclamations de dépenses commerciales.

Dépenses commerciales courantes

L'indice des dépenses commerciales de l'ARC répertorie de nombreuses dépenses commerciales courantes de la comptabilité des services publics et explique les règles de déductions d'impôt sur le revenu liées à chaque dépense. Certaines des dépenses de franchise les plus courantes comprennent les frais de véhicules à moteur et les frais de divertissement.

Si vous êtes toujours inquiet ou douteux de réclamer une dépense commerciale particulière, parlez à votre comptable ou appelez l'ARC.

Les taxes sont-elles une dépense commerciale valide?

Lorsque vous demandez des dépenses commerciales sur votre formulaire T2125, si vous pouvez inclure la TPS / HST que vous avez payée sur les dépenses que vous prétendez dépend de savoir si vous êtes un inscrit de la TPS et réclamerez la TPS / HST sur ces frais En tant que crédit d'impôt sur les intrants (ITC). Si vous demandez un ITC, vous baissez vos dépenses réclamées par le montant de votre crédit d'impôt sur votre formulaire d'impôt sur le revenu.

Selon les mots de la Canada Revenue Agency,

Lorsque vous réclamez la TPS / HST que vous avez payé sur vos dépenses d'entreprise en tant que crédit d'impôt sur les intrants, réduisez les montants des dépenses commerciales que vous montrez sur le formulaire T2125, l'état d'activité ou les activités professionnelles, par le montant du crédit d'impôt pour intrants. Faites-le lorsque la TPS / HST pour laquelle vous prétendez que le crédit d'impôt sur les intrants a été payé ou est devenu payable.

Alors, dites que vous avez embauché quelqu'un ou sous-traité des travaux pendant l'année d'imposition en cours. Lorsque vous revendiquiez leur salaire ou leurs frais en tant que dépense (sur le formulaire T2125 de la déclaration de revenus T1 si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une partenariat), vous déduriez n'importe quelle TPS / THS si vous l'aviez déjà revendiqué en TPS / THST payé lorsque vous avez déposé votre déclaration de TPS / HST pour la période appropriée.

Si vous n'étiez pas un inscrit à la TPS à l'époque (par exemple, vous étiez un petit fournisseur et vous n'avez pas eu à collectionner et à remettre la TPS / HST), vous incluriez la TPS / HST que vous avez payé dans le cadre du salaire ou des frais de sous-traitance Puisque vous n'avez pas reçu cette déduction ailleurs. De même, si vous aviez embauché quelqu'un ou sous-traité des travaux à quelqu'un dans une province qui a la taxe de vente au Québec (Québec uniquement) ou la taxe de vente provinciale (PST), comme la Colombie-Britannique, la Saskatchewan, le Manitoba, vous incluriez cette taxe dans votre taxe dans votre Regard de dépenses pour les salaires ou les frais.

Notez que vous ne pouvez pas réclamer de dessins ou salaires versés au propriétaire de l'entreprise. De plus, lorsque vous réclamez des dépenses commerciales au Canada, si vous recevez une autre remise, subvention ou assistance, vous soustraireriez ce montant des frais de l'entreprise auxquels elle a appliqué.