Déduction d'impôt à domicile pour une entreprise à domicile

En tant que propriétaire d'entreprise à domicile, vous êtes en mesure de prendre une variété de déductions fiscales liées au coût de la gestion de votre entreprise. Cela comprend les dépenses engagées à l'exploitation de votre entreprise à partir d'un bureau à domicile. Il fut un temps que l'on pensait que la déduction du bureau à domicile augmenterait les chances d'audit de l'IRS, cependant, aujourd'hui, plus de 50% des petites entreprises sont gérées de la maison, ce qui rend le bureau à domicile et non un drapeau rouge pour l'IRS. Néanmoins, l'IRS exige que votre bureau à domicile réponde aux règles spécifiques avant de pouvoir réclamer les déductions du bureau à domicile. 

La meilleure façon de rester en cas de problème est de ne réclamer la déduction du bureau à domicile que si vous êtes admissible, uniquement pour réclamer les dépenses auxquelles vous avez droit et documenter correctement vos dépenses au cas où l'IRS remet en question votre éligibilité ou le nombre de dépenses que vous essayez prétendre. En cas de doute, consultez un professionnel de l'impôt qualifié (meilleur choix) ou contactez l'IRS pour clarifier - assurez-vous simplement de documenter vos communications avec l'IRS.

Comment se qualifier pour la déduction du bureau à domicile

Les travailleurs indépendants qui exploitent un commerce domestique trouvent généralement facile de se qualifier pour les déductions du bureau à domicile. Dans certains cas, les télétravails peuvent également être admissibles à prendre certaines des déductions.

Il y a deux exigences essentielles que vous devez répondre pour être admissible à la déduction:

1. Vous devez utiliser la partie du bureau de votre maison régulièrement et exclusivement à des fins commerciales. 
2. La partie commerciale de votre maison doit être soit votre principal lieu de travail, soit le lieu où vous rencontrez des clients ou des clients dans le cours normal de la conduite.

Pour un garage détaché ou d'autres structures distinctes, l'exigence est seulement que le bâtiment est utilisé dans les liens avec votre commerce ou votre entreprise. Vous pouvez également réclamer des déductions si vous utilisez une zone de votre maison pour le stockage des échantillons d'inventaire ou de produit.

IRS Utilisation régulière et exclusive

Si vous avez un bureau à domicile qui est dans sa propre chambre, dans lequel vous travaillez en continu et qui n'est pas utilisé pour autre chose, vous respectez la règle "régulière et exclusive". Cependant, de nombreux propriétaires d'entreprises à domicile n'ont pas un bureau totalement séparé et exclusif. Au lieu de cela, ils ont un coin de la cuisine ou de la chambre d'hôtes. Même ainsi, vous pouvez toujours vous qualifier pour la déduction. 

Exemple

Par exemple, votre table de salle à manger ne sera pas admissible si vous y dînez également, car même si vous y travaillez régulièrement, votre table n'est pas utilisée exclusivement pour les affaires. Cependant, si vous avez un bureau dans le coin de la salle à manger où vous faites votre travail et que seul votre travail y est effectué, vous pouvez prétendre que la section de la salle à manger dans la déduction.

Ce que l'IRS veut, c'est que votre espace de bureau à domicile est utilisé comme votre emplacement principal pour faire du travail et n'est pas utilisé pour quoi que ce soit d'autre. 

Utilisation exclusive des exceptions

L'IRS dit que vous n'avez pas à répondre aux exigences d'utilisation exclusives dans l'un ou l'autre de ces deux cas:

• Vous utilisez une garderie agréée dans votre maison.
• Vous stockez des stocks ou des produits à vendre dans votre entreprise.

Dans les cas qui répondent à ces exceptions, l'utilisation personnelle et l'utilisation commerciale peuvent être mitigées. En ce qui concerne le stockage des stocks, vous ne pouvez avoir une utilisation mitigée de la zone que vous utilisez pour le stockage si vous n'avez pas d'autres emplacements commerciaux en plus de votre maison.

Calculez votre partie de l'utilisation à domicile

Généralement, le montant que vous pouvez déduire dépend du pourcentage de votre maison qui est utilisé pour les entreprises. Si vous utilisez une chambre de 20 pieds sur 10 pieds dans une maison qui a 2 000 pieds carrés d'espace de vie, votre déduction serait de 10% (200 divisée par 2000). Ce pourcentage s'applique aux services publics et autres dépenses de franchise.

Si les chambres de votre maison, de votre condo ou de votre appartement sont à peu près de la même taille, vous pouvez utiliser un calcul encore plus facile. Par exemple, si vous vivez dans un appartement de 4 chambres et que les chambres sont approximativement de la même taille et que vous utilisez une pièce exclusivement pour votre entreprise, vous pouvez réclamer 25% de vos dépenses (1 chambre divisée par 4 chambres).

Si vous êtes admissible à la déduction du bureau à domicile, vous voudrez probablement réclamer la partie (pourcentage) attribuable à votre bureau à domicile ici au lieu de prendre le montant total à l'annexe A dans votre déduction détaillée.

Ainsi, vous pouvez répertorier 20% de vos impôts hypothécaires et fonciers sur le formulaire 8829 et les 80% restants à l'annexe A. La raison pour laquelle vous voudriez le faire si vous êtes indépendant est que lorsque vous transférez le montant à votre annexe C, vous réduisez en fait le montant des taxes de sécurité sociale (annexe SE) que vous devrez payer sur votre revenus commerciaux.

Exigence spéciale pour les télétravails

Si vous travaillez à la maison en tant qu'employé d'une autre entreprise, vous devez répondre aux tests d'utilisation exclusifs précédents plus deux exigences supplémentaires. Votre utilisation professionnelle de votre maison doit être pour la commodité de votre employeur. De plus, vous ne pouvez pas louer une partie de votre maison à votre employeur, puis utiliser la partie louée pour effectuer des services pour votre employeur.

Si vous travaillez à domicile pour un employeur, vous devez répondre aux exigences de l'utilisation régulière et exclusive - non personnelle ou autre, sauf que votre travail à la maison doit être pour la commodité de votre employeur. Si votre employeur ne vous fournit pas un lieu de travail, comme cela pourrait être le cas pour un employé du centre d'appels distant, par exemple, vous êtes probablement admissible tant que vous ne mélangez pas l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle de la zone de la à la maison que vous prétendez.

Si votre employeur vous offre un bureau, mais que vous travaillez parfois à domicile, vous n'aurez probablement pas de droit pour prendre les déductions.

Qu'en est-il de travailler sur l'emplacement?

Selon le type d'entreprise que vous gérez, il est possible qu'une grande partie de votre entreprise se fasse en dehors de la maison. Par exemple, si vous êtes consultant, vous pouvez travailler dans les bureaux de vos clients. Ou si vous faites des services de nettoyage, de nettoyage ou d'aménagement paysager, le travail est effectué aux emplacements de vos clients. La bonne nouvelle est que si vous effectuez des activités administratives ou de gestion de votre entreprise uniquement depuis votre domicile et aucun autre emplacement fixe, vous pouvez toujours réclamer la déduction du bureau à domicile. 

Déductions de bureaux à domicile autorisés

Si vous répondez aux exigences de l'IRS pour réclamer la déduction du bureau à domicile sur votre déclaration de revenus, vous pourrez peut-être déduire un pourcentage de:

• Vos taxes foncières immobilières sur votre maison
• Intérêt hypothécaire (veillez à ne pas réclamer les intérêts deux fois - une fois à l'annexe A pour vos déductions détaillées et une deuxième fois ici. La plupart des logiciels fiscaux peuvent aider à cela ou utiliser un spécialiste fiscal.)
• Vos paiements de loyer si vous n'êtes pas propriétaire
• Services publics (eau, électricité)
• Les propriétaires ou l'assurance du locataire
• Dépréciation sur votre maison (si vous possédez)
• Peinture et réparations. (Des améliorations permanentes sont ajoutées à la base de votre maison pour calculer l'amortissement et vous pouvez ensuite les récupérer si vous demandez à la dépréciation dans le cadre de votre déduction du bureau à domicile.)

Prendre la déduction

L'IRS a désormais deux façons de remporter la déduction fiscale du bureau à domicile. Le plus simple est l'option simplifiée dans laquelle vous multipliez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile (pas la salle mais la section utilisée pour mener des affaires) par 5 $. Si vous utilisez une zone de 6 pieds sur 8 pieds de votre salon pour exécuter régulièrement et exclusivement votre entreprise, vous multipliez 48 (6x8 = 48 pieds carrés) par 5 $ pour obtenir 240 $.

L'option régulière est un peu plus impliquée mais pourrait entraîner une plus grande déduction. Dans l'option régulière, vous utilisez les dépenses réelles engagées dans votre bureau à domicile telles que les intérêts hypothécaires, les services publics, etc., et le multiplier par le pourcentage de votre domicile. Par exemple, si votre maison est de 1000 pieds carrés et que votre espace de bureau à domicile est de 48 pieds carrés, vous multipliez vos dépenses de maison par 4.8% pour obtenir votre déduction. Notez que ces dépenses ne sont pas toutes des dépenses commerciales telles que les frais de marketing. Les dépenses du bureau à domicile ne sont que celles liées à votre maison (comme indiqué ci-dessus). 

La déduction sera limitée si votre revenu brut de votre entreprise est inférieur à votre total de dépenses d'entreprise. L'IRS fournit une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour voir si vos déductions sont limitées. Si c'est le cas, vous pouvez effectuer une partie ou la totalité des déductions que vous n'auriez pas été autorisées à inclure dans ce retour sur le retour de l'année prochaine.

Signaler la déduction

Vos déductions à domicile sont calculées à l'aide du formulaire IRS 8829. Les montants admissibles sont ensuite transférés à l'annexe C si vous êtes un opérateur d'entreprise à domicile ou pour planifier A si vous êtes un employé de télétravail. Par conséquent, les employés de télétravail doivent détailler les déductions afin de réclamer les déductions du bureau à domicile. Dans certains cas, ces employés qui travaillent à domicile pourraient constater que la déduction standard est une meilleure affaire pour eux même sans la déduction du bureau à domicile.

Tenir des registres et prouver votre éligibilité

Si vous êtes admissible pour prendre la déduction pour vous assurer de conserver de bons enregistrements, y compris des photos de votre zone de travail, vous pouvez utiliser pour afficher l'IRS que votre bureau est utilisé uniquement pour les affaires et non en combinaison avec un usage personnel. Vous pouvez également faire envoyer votre courrier professionnel à votre domicile, configurer une ligne téléphonique distincte exclusivement à des fins commerciales dans votre bureau à domicile et enregistrer le temps que vous passez à la maison. Vous pourriez juste enregistrer une visite personnelle d'un auditeur de l'IRS et éviter également d'autres problèmes.

Avantage secondaire de votre bureau à domicile

Si votre maison est considérée comme votre principal lieu de travail, vous pouvez déduire vos dépenses de navettage entre votre maison et un autre lieu de travail. Par exemple, si vous êtes un consultant qui doit parfois travailler dans les lieux des clients, vous pouvez déduire vos dépenses de déplacement pour vous rendre à cet endroit et en provenance de cet endroit. C'est une fonctionnalité sympa que les gens qui n'ont pas une entreprise à domicile aimeraient avoir.

Obtenir plus d'informations

Bien que les publications de l'IRS puissent être déroutantes pour la plupart des lecteurs, l'IRS fournit beaucoup d'informations supplémentaires sur les questions concernant la déduction du bureau à domicile, notamment:

• Vous devriez vous faire un point de sécuriser la publication IRS 587 pour plus de détails sur la réclamation des déductions fiscales du bureau à domicile.
• Si vous souhaitez réclamer la portion d'amortissement d'utilisation de l'entreprise sur une maison qui est votre résidence principale, vous voudrez également obtenir la publication 551 qui traite de la base ajustée, qui est utilisée pour calculer l'amortissement de votre maison.
• Vous voudrez la publication 946 si vous devez corriger les déductions d'amortissement inexactes au cours des années précédentes.
• Si vous prévoyez de vendre la maison qui était le lieu principal de votre entreprise et que vous avez réclamé des déductions sur l'amortissement à la maison, vous voudrez consulter la publication 523, qui traite de l'utilisation commerciale de votre maison lors de sa vente (les montants que vous avez déduits Les années précédentes pour l'amortissement pourraient très bien être taxées comme un gain en capital lorsque vous vendez votre maison.)

Bien sûr, vous pouvez décider que tous les tracas et la confusion ne valent tout simplement pas la peine de réclamer la déduction après tout. Il pourrait toujours être utile d'exécuter les chiffres et de voir ce que vous avez à gagner si vous réclamez les déductions complètes autorisées. Vous pouvez également décider que cela vaut enfin les dépenses pour embaucher un fiscaliste qualifié pour vous faciliter la vie. Encore une fois, cela dépendrait de ce que vous obtenez à gagner ou à perdre et si vous vous sentez avez besoin d'un comptable fiscal pour d'autres aspects de votre entreprise - généralement une très bonne idée.

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