Comment produire des déclarations de revenus pour les enfants mineurs

Votre enfant mineur gagne des intérêts et des dividendes des investissements que vous avez sous leur nom? Ou peut-être que votre enfant mineur travaille à temps partiel au cours de l'été en tant que serveur. Les mineurs (même les tout-petits) devez payer l'impôt sur le revenu, et vous, en tant que parent, devez savoir comment produire une déclaration de revenus pour votre enfant mineur.

Âge pour le dépôt de l'impôt sur le revenu

Premièrement, les enfants ne sont jamais trop jeunes ni trop vieux pour produire des impôts sur le revenu s'ils ont gagné le revenu ou les revenus de l'épargne ou des investissements. Leur âge n'a pas d'importance; Le montant qu'ils gagnent est ce qui compte. Un tout-petit avec un compte d'épargne financé par les grands-parents de Doting peut avoir besoin de déposer une impôt sur le revenu, tandis qu'un adolescent travaillant à des petits travaux peut ne pas.

Exigences de revenu de l'année d'impôt 2018 pour les mineurs

Pour l'année d'imposition 2018, qui est déposée par la date limite du 15 avril 2019, les enfants mineurs revendiqués en fonction de votre déclaration de revenus doivent produire leurs impôts, c'est-à-dire que vous devez déposer en leur nom, s'ils répondent à l'un des éléments suivants conditions:

• Les revenus non gagnés sont supérieurs à 1 050 $. Cela comprend les dividendes et les intérêts sur les comptes d'épargne ou les investissements au nom de l'enfant mineur.
• Les revenus gagnés sont supérieurs à 12 000 $. Cela inclut l'argent que votre mineure gagne à un emploi à temps partiel.
• Géré net de travail indépendant supérieur à 400 $.
• Revenu total gagné et non gagné qui est supérieur au plus grand de 1 050 $ ou à un revenu gagné plus 350 $.

Notez que ce qui précède est un synopsis des règles IRS qui s'appliquent. Il existe de nombreuses exceptions à ces règles. Ainsi, bien que ce qui précède est un résumé fiable des règles qui s'appliquent, les exigences de votre enfant peuvent différer et vous devez vous confier à un comptable familier avec votre famille. Publication IRS 929, «Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge», entre dans ces règles quelque peu complexes en détail. Par conséquent, une lecture approfondie de ce document ou une consultation avec votre conseiller fiscal est fortement recommandée.

Comment produire une déclaration de revenus pour un mineur

Il existe deux façons de produire une déclaration de revenus pour un enfant mineur, selon la façon dont il a gagné leur argent.

• Attacher au retour du parent: Si votre mineur est de moins de 19 ans (ou un étudiant à temps plein de moins de 24 ans) et que le revenu de l'enfant est inférieur à 1 500 $, et uniquement par intérêt et dividendes, il peut être attaché au retour du parent en utilisant le formulaire 8814. Notez également que, même si la déclaration du revenu de l'enfant en tant que pièce jointe à votre déclaration est un moyen facile de déposer, il peut entraîner des impôts plus élevés sur les dividendes qualifiés ou les gains en capital.
• Compléter la déclaration de revenus individuelle pour la mineure: Si les exigences ne sont pas satisfaites pour l'attacher au rendement du parent ou si vous souhaitez assurer une baisse des impôts, votre enfant mineur doit produire une déclaration. Il ou elle peut produire un simple retour gratuitement à CompleteTax. Voir également ci-dessous "Un dossier fiscal facultatif pour les mineurs."

Taxe pour enfants pour les mineurs

Bien que les enfants à charge (moins de 19 ans ou un étudiant à temps plein de moins de 24 ans) ne paient aucune taxe sur les premiers 1 050 $ de revenus non gagnés, ils sont imposés à leur taux pour les 1 050 $ suivants. Si le revenu de placement totalise plus de 2 100 $, une partie des revenus de votre mineur sera imposée au taux d'imposition du parent plutôt qu'à ce qui serait autrement le taux d'imposition de l'enfant. C'est la taxe sur les enfants, qui existe pour s'assurer que le gouvernement ne perd pas les recettes fiscales lorsque les parents transfèrent les revenus à leurs enfants mineurs.

Autres exigences de dépôt pour les mineurs

En plus des exigences de revenu, il existe d'autres circonstances où les mineurs doivent produire une déclaration de revenus. Un exemple est la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie non collectée par un employeur. Encore une fois, pour comprendre toutes les exigences, voir la publication 929. 

Enseigner aux enfants les taxes

Lorsque vous travaillez sur le dépôt des impôts pour votre enfant mineur, c'est une excellente occasion de leur enseigner les taxes. S'ils ont un emploi, expliquez-leur que leur employeur retiendra les impôts de leur chèque de paie. Au moment de l'impôt, expliquez à votre enfant ce que signifient les talons 1099 ou W-2. Vous devez également leur montrer où saisir les chiffres sur les formulaires fiscaux. Cet exercice aidera à initier votre enfant mineur dans le monde des impôts et des déclarations de revenus.

Dépôt d'impôt facultatif pour les mineurs

Même un mineur qui n'est pas tenu de produire une déclaration de revenus peut choisir d'en déposer un. Les mineurs voudront le faire s'ils avaient des impôts retenus d'un emploi à temps partiel et qu'ils veulent obtenir un remboursement.