Comment obtenir un numéro de TPS au Canada

Un numéro de taxe sur les produits et services (TPS) est un numéro d'identification fiscale unique attribué à une entreprise par l'Agence du revenu du Canada (CRA). Il est également connu comme un numéro d'entreprise (BN), car, en plus d'être utilisé pour collecter, signaler et remettre la TPS et la taxe de vente harmonisée (HST), il identifie d'autres transactions commerciales que votre entreprise a avec l'ARC. Par exemple, vous utiliserez votre numéro de TPS pour l'impôt sur le revenu des sociétés de votre entreprise si votre entreprise est structurée en entreprise, et pour votre compte de déductions de paie si votre entreprise a des employés.

Vous utiliserez également votre numéro de TPS au cours des affaires. Une fois que vous avez été affecté un numéro, vous devez le montrer sur vos factures.

Obligatoire vs. Exigences commerciales exonérées

La plupart des entreprises du Canada sont tenues d'avoir un numéro de TPS. L'enregistrement de la TPS / HST est obligatoire pour toutes les entreprises au Canada, à l'exception de ceux considérés comme les petits fournisseurs.

L'ARC définit un petit fournisseur de la TPS comme un propriétaire unique, une société de personnes ou une société dont les revenus totaux imposables avant les dépenses sont de 30 000 $ ou moins par an.Notez que la taxe de vente provinciale (PST) ou le produit de la vente de biens de capital ne sont pas inclus dans le montant du seuil.

La règle d'enregistrement de la GST du petit fournisseur ne s'applique pas à tous les types d'entreprises. Par exemple, les opérateurs de taxi et de limousine et les artistes non résidents qui vendent des admissions à des séminaires, des performances ou d'autres événements, doivent toujours s'inscrire à la TPS.

Même si vous êtes admissible en tant que petit fournisseur de la TPS, vous pouvez toujours vous inscrire à la TPS. Cela vous permet de récupérer la TPS / HST que vous avez payée sur les achats d'entreprise, sur tout, des biens de capital aux fournitures de bureau aux crédits d'impôt pour les intrants de la TPS / HST.

Lors du démarrage d'une entreprise, il est sage de s'inscrire immédiatement à la TPS afin que vous puissiez réclamer la TPS / HST sur les articles que vous achetez pour votre startup. En raison de la façon dont les travaux de rapport et de classement de la TPS / HST, vous ne pourrez pas réclamer la TPS / HST sur ces dépenses commerciales rétroactivement.

Le processus d'enregistrement de la TPS / HST

Fondamentalement, pour l'enregistrement de la TPS / HST, vous postulez à l'ARC pour un numéro de TPS / HST. Vous pouvez le faire de l'une des manières suivantes:

• En ligne via l'inscription des entreprises en ligne (BRO). L'inscription en ligne Bro a un certain nombre d'avantages. Vous pouvez également vous inscrire à d'autres comptes du programme de l'ARC, y compris l'impôt sur le revenu des sociétés, la paie et les taxes d'import-export, et, si votre entreprise est B.C., Nouvelle-Écosse, ou basée en Ontario, vous pouvez transférer directement au registre des affaires provincial en ligne approprié lorsque vous avez terminé avec l'enregistrement de la TPS / HST pour les autres inscriptions dont vous pourriez avoir besoin.
• Par téléphone en appelant l'ARC.

Une fois votre inscription à la TPS / HST terminée, vous serez prêt à collecter et à remettre la TPS ou la TVH.

Si votre entreprise est au Québec, vous devez contacter Revenu Québec, car il traite de la TPS / HST dans cette province.

Comment charger et collecter la TPS / HST

Une fois votre inscription à la TPS / HST terminée et que vous avez votre numéro de TPS, vous facturez vos clients TPS / THS sur les biens et services imposables que vous leur fournissez.

Que vous chargeiez et collectez uniquement la TPS ou la TPS et la THS dépend de la province dans laquelle vous trouverez votre entreprise, le type de biens ou de services que vous fournissez et, si les marchandises sont expédiées, leur destination. Vous devrez également savoir comment facturer PST si vous avez une entreprise en ligne vs. une opération de brique et de mortier.

La TPS / HST que vous collectez est remise à l'ARC en terminant un retour TPS / THS identifié avec votre numéro de TPS soit trimestriel ou annuellement. Notez que l'ARC fait référence à ce numéro en tant que numéro d'entreprise ou BN.

Lorsque vous terminez votre déclaration de TPS / HST, vous pouvez réclamer des crédits d'impôt sur les intrants pour la TPS / HST que vous avez payé ou devez les achats et les dépenses que vous utilisez, consommez ou fournissez dans vos activités commerciales, récupérant en fait la TPS / HST vous payé.

Conclusion

Lorsque vous démarrez une entreprise au Canada, assurez-vous de comprendre le processus de TPS / HST et comment il affecte votre entreprise. L'ARC fournit de nombreux guides et brochures avec des informations supplémentaires sur la TPS / HST, y compris des guides spécifiques à des types particuliers d'entreprises.