Considérations de taxe de vente pour les organisations à but non lucratif

Alors que la plupart des organisations à but non lucratif sont consacrées et sont conscientes des exonérations de l'impôt sur le revenu fédéral et de l'État, moins de ces organisations sont conscientes des réglementations qui entourent une exonération de la taxe de vente pour les organisations à but non lucratif. Le simple fait d'être exonéré de l'impôt sur le revenu ne rend pas une organisation automatiquement exonérée de payer ou de percevoir une taxe de vente. Il existe un certain nombre d'articles importants à considérer lors de l'exploration des réglementations entourant la taxe de vente pour les organisations à but non lucratif. Voici quelques-unes des principales considérations à garder à l'esprit.

• L'État dans lequel se trouve l'organisation à but non lucratif
• Le type d'organisation à but non lucratif
• Certificats d'exemption
• Taxe de vente payante vs. percevoir la taxe de vente

Le facteur le plus important à considérer est probablement l'état dans lequel votre organisation à but non lucratif a son siège social, et toutes les considérations supplémentaires mentionnées font partie de ce qui varie selon l'État. Les lois générales concernant si les organisations à but non lucratif sont exonérées de la taxe de vente varient également selon l'État. Certains États accordent des exonérations plus larges à la taxe de vente aux organisations à but non lucratif que d'autres États n'offrent. Dans certains États, l'organisation à but non lucratif est exonérée de la taxe de vente dans la plupart des cas si la transaction est liée à l'objectif caritatif pour lequel l'organisation à but non lucratif a été créée. Dans d'autres États, s'il existe une exemption dépend du nombre de ventes que l'organisation à but non lucratif fait ou poursuit au cours d'une année donnée et de la nature de ces ventes.

Types d'organisations à but non lucratif

Quelque chose d'autre à considérer est le type d'organisation à but non lucratif que votre organisation est. L'IRS (tandis que les réglementations entourant l'exonération de la taxe de vente varient selon l'État, le gouvernement fédéral est l'agence responsable de l'octroi du statut à but non lucratif général à une organisation) reconnaît neuf grandes catégories d'organisations à but non lucratif ainsi que d'autres types divers d'organismes à but non lucratif. Juste quelques exemples de types d'organisations à but non lucratif sont celles qui existent à des fins religieuses, celles qui existent pour promouvoir le bien-être social et ceux qui sont des clubs sociaux ou récréatifs. Dans de nombreux États, si vous êtes admissible à une exonération de la taxe de vente dépendra du type d'organisation à but non lucratif que vous avez.

Emplacement du siège

Si votre organisme à but non lucratif est situé dans l'un des nombreux États qui exigent que les organisations à but non lucratif demander une exonération de la taxe de vente devront obtenir un certificat d'exonération de taxe de vente. Visiter le site Web de la Division de la fiscalité dans votre État ou le Bureau d'enregistrement de charité vous aidera à démarrer sur le processus de demande d'un certificat d'exonération de la taxe de vente. Dans certains États, vous recevrez une copie physique du certificat que vous pouvez fournir aux entreprises que vous effectuez pour recevoir une exemption immédiate. Lorsque vous postulez pour votre certificat, vous devrez fournir des informations sur votre organisation à but non lucratif telles que son nom, l'adresse, le type de but à but non lucratif, preuve de l'IRS qu'il s'agit d'une organisation exonérée d'impôt, de ses articles d'incorporation, ses statuts et éventuellement d'autres informations.

Taxe de vente payante par rapport à la collecte

Un dernier élément pour les organisations à but non lucratif s'interroger sur les exonérations de taxe de vente est la différence entre payer la taxe de vente et percevoir la taxe de vente. Lorsque votre organisation effectue un achat auprès d'un fournisseur, il peut avoir ou non payer une taxe de vente à ce fournisseur en fonction des lois de votre État ainsi que des autres considérations mentionnées. Lorsque votre organisation à but non lucratif vend un article à quelqu'un, il peut devoir percevoir la taxe de vente en fonction des mêmes lois et considérations. Comprendre cette différence est important car si une organisation à but non lucratif peut être exonérée de payer la taxe de vente, cette exonération peut ne pas s'étendre à la collecte de taxe de vente sur les articles qu'elle vend. Les règles entourant si cette collection est nécessaire peut également dépendre du type d'article qui est vendu. La propriété tangible peut avoir des règles différentes à partir d'articles intangibles tels que les abonnements. Quelque chose d'autre à considérer est que l'IRS peut voir les revenus des ventes comme un "revenu d'entreprise sans rapport", qui peut également être imposable.

Pour résumer les choses, si votre organisation à but non lucratif est exonérée de la taxe de vente dépend principalement de l'État dans lequel l'organisation est située. D'autres facteurs à inclure sont le type d'organisation à but non lucratif que vous opérez et s'il existe une différence dans votre état pour les exonérations concernant le paiement de la taxe de vente et la collecte de taxe de vente. Étant donné que les organisations à but non lucratif sont responsables de leurs propres connaissances concernant les exonérations de la taxe de vente, il est important que votre organisation fait des recherches sur les lois de votre État et consulte les professionnels lorsque cela est nécessaire. Cela aidera à garantir que votre organisation à but non lucratif reste du côté droit de la loi en ce qui concerne la taxe de vente.