Conseils de déduction fiscale pour les écrivains

Lorsque le moment approche pour produire votre première déclaration de revenus en tant qu'auteur de livres, plus vous en savez sur vos déductions, mieux c'est. Bien sûr, vos stylos, votre encre d'imprimante informatique et votre papier sont déductibles d'impôt mais il existe d'autres déductions fiscales que vous pourriez être admissibles à prendre. Si vous n'avez jamais déposé des impôts en tant qu'auteur, mais que vous le souhaitez, déterminez d'abord si vos efforts d'écriture sont considérés comme une entreprise, par opposition à un passe-temps.

Bien sûr, les bonnes règles générales de tenue de dossiers de l'IRS s'appliquent ici. Enregistrez les reçus, notez les noms des invités lors de repas ou d'événements et assurez-vous de dire clairement l'objectif commercial des dépenses et assurez-vous de revérifier les hypothèses avec votre préparateur de revenus rémunéré informé. De cette façon, si l'IRS vous vérifie, vous aurez un souvenir clair et une confirmation de vos déductions commerciales légitimes.

Déduire les entrepreneurs payés, les freelancer et les frais d'agence

Avez-vous payé un pigiste éditorial pour modifier votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir votre veste de livre? Les photographes, les illustrateurs, les copies - les frais payés aux entrepreneurs en développement de livres sont déductibles d'impôt, tout comme les coûts des services externes, tels qu'un publiciste indépendant, un développeur de site Web pour votre site Web d'auteur ou un producteur vidéo pour votre bande-annonce de livre en ligne.

Les agents littéraires envoient les auteurs leurs chèques de redevances au cours de l'année avec les frais de pourcentage de l'agence déjà déduits du haut de leurs revenus, et la fin de l'année un formulaire de 1099-MISC d'un auteur obtient de son agence refléterait que. Si cela est vrai dans votre cas, bien sûr, vous ne réclameriez pas les frais de l'agence comme une déduction, car ils ont déjà été déduits de votre revenu. Les réclamer deux fois serait une double trempette.

Si vous payez un entrepreneur indépendant ou un pigiste de plus de 600 $ sur votre projet de livre, vous devrez envoyer à la fois l'entrepreneur et l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que vous n'ayez retenu aucun impôt à l'entrepreneur ou aux frais de pigiste).

Quelles sont les dépenses "repas et divertissements"?

La plupart des dépenses de repas et de divertissement liées à votre profession en tant qu'auteur sont déduites à 50%, tant que l'événement a un objectif commercial clair, vous conservez des registres de la discussion et que vous gardez des reçus pour quelque chose de plus de 75 $. Cela signifie que si vous payez pour le déjeuner avec un sujet d'entrevue pour votre livre, ou si vous déjeunez avec votre publiciste indépendant pour discuter de la stratégie de la campagne publicitaire du livre, la moitié des dépenses est déductible d'impôt.

Cependant, l'IRS permet des déductions à 100% "si vous fournissez des repas, des divertissements ou des installations récréatives au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté. Par exemple, ni les frais de parrainage d'une émission de télévision ou de radio ni aux frais de distribution de nourriture et de boissons gratuites au grand public ne sont soumises à la limite de 50%."

Si vous avez loué de l'espace et pour organiser une soirée de lecture de livres publics pour votre nouveau roman, les coûts de location de l'installation et du paiement du traiteur peuvent être déductibles à 100%, car l'objectif de l'événement est de faire de la publicité et de promouvoir votre livre nouvellement publié.

Dépenses publicitaires de l'auteur

La catégorie de l'annexe C "publicité" est largement utilisée pour englober de nombreux articles de dépenses sur votre livre de marketing et de plans de publicité liés à la promotion de vous-même et de votre écriture.

Quelques exemples d'articles publicitaires spécifiques aux auteurs sont:

• Annonces: la conception, la création, le placement ou les frais de médias imprimés (journal ou magazine), télévision ou publicité sur Internet. Cela inclut les frais de paiement par clic ou le placement payant dans un catalogue lié à votre livre (par exemple, la répertorié dans Ingram ou Baker et Taylor's Book Wholesalers Catalogs ou Listing).
• Brandage et conception du logo: pour vous en tant qu'auteur pour établir un look reconnaissable pour attirer les lecteurs dans votre livre ou votre série de livres.
• Flyers, brochures, expéditeurs, cartes de visite: pour vos apparences publiques, comme des lectures ou des signatures de livres lors d'un festival de livres. Vous pouvez déduire le coût de conception, d'impression et de distribution.
• Articles promotionnels ou cadeaux: des exemples SSOME peuvent être des signets, des sacs de livres qui font la promotion de votre titre ou de votre conception de veste de livres, des tee-shirts, des stylos ou des pads.
• Signale: par exemple, pour annoncer votre signature de livre et les coûts d'affichage. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches - même un panneau d'affichage si vous aviez le budget pour cela!
• Coûts du site Web: il s'agit notamment de la conception et du développement de votre site Web d'auteur, ainsi que des frais d'hébergement mensuels ou annuels.
• Newsletters: Si vous payez pour un service de newsletter comme (comme un contact constant ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles d'impôt.

Si vous êtes un auteur auto-publié qui a payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si les articles promotionnels sont inclus dans votre colis. Selon votre statut fiscal, vous pourrez peut-être exprimer le coût de ces frais de publicité pour les inclure dans vos déductions de l'annexe C.

Cet article est destiné à donner un aperçu général des informations fiscales qui pourraient s'appliquer aux écrivains et à fournir aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent rechercher plus loin. Alors que tous les efforts ont été faits pour s'assurer que les informations de cet article étaient exactes au moment de sa rédaction, le guide du site de publication du livre est un écrivain-ne pas un expert fiscal. Par conséquent, toute personne qui déposait ses impôts devrait consulter un préparateur de revenus qualifié ou un expert fiscal pour les lois fédérales et impôt sur le revenu fédérales et les États-Unis et plus de détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.

Pour des ressources IRS spécifiques concernant les sujets mentionnés dans cet article, reportez-vous à la publication IRS 334 (2012), Guide fiscal pour les petites entreprises. Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être prélevées par l'IRS (voir la réglementation de la circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).