Fiscalité et financement participatif

Lorsque vous démarrez une petite entreprise, vous devrez souvent collecter des fonds pour aider à faire démarrer l'entreprise. Il existe plusieurs façons de collecter ces fonds et qui est souvent négligé est le crowdfunding.

Selon "Finalement.com "-Un fournisseur de financement participatif qui travaille avec des personnes et des organisations du monde entier - 34 milliards de dollars sont collectés à l'échelle mondiale grâce au financement participatif. De ce montant:

• 25 milliards de dollars sont venus de prêts entre pairs pour les projets de petites entreprises
• 5 $.5 milliards sont venus un don à des causes d'événements en direct
• 2 $.5 milliards sont venus dans l'échange de capitaux propres des petites entreprises

Indique en fin de compte le projet de financement participatif réussi moyen recueille 7 000 $, le don moyen étant de 88 $. Lorsque ce type d'argent change de mains, l'Internal Revenue Service (IRS) prend note. Donc, lorsque vous commencez à envisager d'utiliser le financement participatif pour financer cette nouvelle entreprise que vous créez, vous devez également prendre en considération l'impact qu'elle pourrait avoir sur votre fardeau fiscal.

Avec le financement participatif, vous recevez l'un des trois types de revenu communs, un don de bienfaisance, un cadeau ou un revenu imposable.

Donation charitable

Seules des campagnes de financement participatif qui sont vraiment des caritatives comme des dons. Ces campagnes incluent celles qui aident à collecter des fonds pour payer les factures médicales d'une personne ou les demandes de dons par une organisation à but non lucratif enregistrée. Il est peu probable qu'une contribution de financement participatif à une entreprise soit toujours légalement un "don."

Cadeaux

La plupart des petites entreprises considèrent leurs revenus de financement participatif comme des cadeaux. Le raisonnement est que les contributeurs ne reçoivent pas de stock ou ne s'attendent pas à un remboursement, ils font donc simplement un cadeau monétaire à partir de bonne volonté. Lorsque cela est vrai, les règles de la taxe sur les cadeaux s'appliquent et les montants contribués aux campagnes de financement participatif sont généralement inférieurs au seuil où les cadeaux deviennent imposables.

La liste IRS selon laquelle les cadeaux sont des transferts d'argent ou l'équivalent où aucune considération n'a été donnée en retour. Habituellement, le donateur paie toute taxe sur les cadeaux, et tant que l'argent ne dépasse pas l'exclusion annuelle de la taxe sur les cadeaux - qui est de 15 000 $ pour 2018 et 2019 - il n'est pas imposable.

Cependant, le problème du financement participatif est que les contributeurs reçoivent souvent quelque chose de valeur en retour de leur contribution, il ne peut donc pas être légalement tombé dans la catégorie des cadeaux.

Revenu imposable

Lorsqu'un contributeur reçoit quelque chose de valeur, la contribution devient un revenu imposable. Souvent, une campagne de financement définira des dons minimums et le donateur recevra une première course du produit ou un chèque-cadeau valide lorsque le produit sera lancé. Dans ces cas, la contribution de financement participatif n'est techniquement pas différente de une vente dans une boutique en ligne ou à la caisse enregistreuse.

Il peut y avoir un argument pour diviser la contribution en partiellement un cadeau et en partie une vente, comme lorsqu'un organisme de bienfaisance vend des articles au-dessus de la valeur marchande. La valeur marchande de l'article compte comme une vente, et le montant restant devient un don à l'organisme de bienfaisance.

Le problème dans le contexte du financement participatif est que l'IRS est susceptible de le considérer comme une transaction commerciale purement. Toute différence de valeur pourrait être une remise ou une prime d'un adoptant précoce et non un cadeau. Un choix sûr pourrait être de considérer les contributions où le donateur a reçu quelque chose pour être des ventes et des contributions où le patron n'a rien reçu de classifier comme cadeaux.

Qu'en est-il de la taxe de vente d'État?

Lorsque les contributeurs reçoivent quelque chose de valeur, les taxes de vente de l'État peuvent également s'appliquer. Considérez les questions suivantes:

• Le produit ou le service est-il que le contributeur reçoit quelque chose qui est soumis à la taxe de vente dans votre état?
• Êtes-vous obligé de percevoir la taxe de vente pour les achats en ligne par des résidents hors de l'État?
• Avez-vous des liens vers un autre État qui pourrait vous obliger à percevoir la taxe de vente sur les achats expédiés à cet état?
• Cet état soumet-il le produit ou le service à la taxe de vente?

Réception du formulaire 1099-K

La plupart des petites entreprises ne pensent même jamais aux taxes sur le financement participatif jusqu'à ce qu'ils obtiennent l'IRS formulaire 1099-K par la poste. Un 1099-K n'est pas une détermination que vous avez gagné des revenus. Il rapporte simplement que vous avez eu 200 transactions ou plus, entraînant un total de 20 000 $ ou plus via le processeur de paiement électronique qui a émis le formulaire.

Le but du formulaire 1099-K est de maintenir les vendeurs à enchères en ligne et d'autres petites entreprises de l'échappement des taxes sur les transactions qui étaient auparavant sous le radar. Si votre revenu de financement participatif n'est pas imposable, vous n'avez pas besoin de payer d'impôt sur le montant déclaré sur le formulaire 1099-K. L'IRS demandera probablement des informations supplémentaires sur les raisons pour lesquelles le revenu n'était pas imposable, alors soyez prêt à fournir une documentation à l'appui.

Parler à des comptes professionnels

N'oubliez pas que parce que les lois étatiques et fédérales sont différentes, la détermination de savoir si vous payez la taxe de vente, l'impôt fédéral sur le revenu et l'impôt sur le revenu de l'État sont trois questions distinctes. Vous devez demander des conseils professionnels appropriés grâce à des services officiels de comptabilité pour chacune de ces questions.

Pour être en sécurité, obtenez de l'aide à garder une trace de vos revenus de financement participatif avec des services comptables en ligne qualifiés. Cela peut signifier un soutien dans la gestion des reçus et des factures, du suivi des ventes commissables ou d'une autre manière de déposer les formulaires et rapports appropriés pour vous assurer de rester du bon côté des règles fiscales et des procédures de comptabilité.

Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois étatiques et fédérales changent fréquemment, et les informations de cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les changements les plus récents de la loi. Pour les conseils fiscaux actuels, veuillez consulter un comptable.