Les bases des déductions fiscales pour les dons de bienfaisance

L'année fiscale de 2018 a été importante pour les donateurs de bienfaisance et les organismes de bienfaisance auxquels ils donnent. C'est parce que, en 2017, le Congrès a adopté la loi sur les réductions d'impôts et les emplois (TCJA).Cette loi a rendu les dons de bienfaisance moins susceptibles de considérer comme une déduction détaillée en doublant la déduction standard.

Vous ne pouvez pas détacher et réclamer la déduction standard pour votre statut de dépôt, de sorte que de nombreuses personnes peuvent être mieux pas réclamer une déduction pour les contributions de bienfaisance. Le total de toutes les déductions détaillées devraient dépasser la déduction standard pour rendre cette option valable.

Que vous détachiez ou non dépend de la façon dont vous comprenez les règles et certaines limites imposées par l'IRS.Pour la plupart des contribuables, leur comptable fiscal ou le logiciel fiscal qu'ils utilisent pourront déterminer la meilleure façon d'aller.

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L'effet de la loi fiscale 2018

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Le principal effet de la nouvelle loi fiscale sur les particuliers et leurs contributions caritatives est que vous ne pouvez pas réclamer la déduction standard, puis détacher des dons de bienfaisance.

En 2019, la déduction standard est de 24 400 $ pour un couple marié déposant conjointement, 12 200 $ pour .Les contribuables et 18 350 $ si vous êtes qualifié de chef de ménage.Le total de toutes vos déductions détaillées, y compris celle pour les dons de bienfaisance, devra dépasser ces montants avant que le détail aurait un sens financier. Les déductions détaillées disponibles comprennent des éléments tels que les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers locaux et locaux et les frais médicaux, sous réserve de certaines limitations. 

Par exemple, si vous êtes célibataire et que toutes vos déductions détaillées totalisent jusqu'à 10 000 $ pour l'année, vous finiriez par payer des impôts sur 2 200 $ de revenu de plus que si vous le demandez plutôt que la déduction standard - la différence entre votre déduction détaillée totale et déduction standard de 12 200 $ qui vous est disponible. 

Toi faire Ayez le choix de combien vous dépensez pour les déductions détaillées qualifiées, cependant, vous pourriez donc surmonter ce seuil de 12 200 $ si vous êtes particulièrement généreux avec vos dons de bienfaisance. 

N'oubliez pas que chaque année, la déduction standard augmente pour suivre le rythme de l'inflation.

Que vous finissiez par détacher vos déductions de bienfaisance ou non, gardez à l'esprit que tous les dons de bienfaisance ne sont pas admissibles à une déduction. Lisez la suite pour certaines des limites à surveiller.

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Vous devez donner à un organisme de bienfaisance qualifié

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Tout d'abord, vous devez faire un don à une organisation de bienfaisance qualifiée pour réclamer cette déduction détaillée. Si vous donnez à quelqu'un ou à autre chose, votre générosité ne compte pas. 

L'organisme de bienfaisance que vous donnez doit être un 501 (c) (3) une organisation ou une chute en vertu de l'article 170 (c) de l'IRS. Vous pouvez prendre une déduction fiscale pour les contributions auxquelles vous apportez:

• Églises et autres organisations religieuses couvertes par l'article 170 (c)
• Des organisations telles que la Croix-Rouge américaine, la bonne volonté, l'Armée du Salut et les soins
• Organisations éducatives exonérées d'impôt
• Hôpitaux exonérés d'impôt et certaines organisations de recherche médicale
• Les agences gouvernementales, comme un État ou une division d'un État, si les fonds sont utilisés à des fins publiques
• Sociétés de pompiers volontaires à but non lucratif
• Certains groupes d'anciens combattants et sociétés fraternelles
• Des organisations telles que les fonds fédérés qui agissent comme un coffre communautaire et sont soutenus par le public
• Certaines fondations privées qui distribuent les contributions qu'elles reçoivent aux organismes de bienfaisance publics et à certaines fondations d'exploitation privées
• Certaines organisations d'adhésion qui reçoivent plus d'un tiers de leurs contributions du grand public
• Boy Scouts et Girl Scouts of America
• Clubs de garçons et clubs filles d'Amérique

Un bon nombre d'organisations caritatives se qualifient pour des dons déductibles d'impôt, mais pas tous, vous voudrez donc être sûr que votre charité choisie est qualifiée. Recherchez la désignation 501 (c) (3) après son nom pour être sûr, ou la recherche dans la recherche d'organisation exonérée de taxe IRS.

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Limites à combien vous pouvez déduire

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L'IRS limite également la part de votre générosité que vous pouvez réclamer en tant que déduction fiscale détaillée. En 2019, vous êtes limité à 60% de votre revenu brut ajusté (AGI) sur la plupart des dons faits à des organismes de bienfaisance publics et à certaines fondations privées. Ceci est en hausse de 50% en 2017.

Vous pouvez trouver votre AGI en ligne 8B du formulaire 2019 1040.

Mais les règles changent si vous offrez des actifs tangibles appréciés que vous possédez depuis plus d'un an. Dans ce cas, vous ne pouvez réclamer qu'une déduction pour 30% de la valeur marchande actuelle de l'actif.

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La définition de l'IRS de la juste valeur marchande

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L'IRS définit la juste valeur marchande comme ce qu'un actif ou un élément de propriété vendrait si ni l'acheteur ni le vendeur n'avaient de pression pour terminer la vente. En d'autres termes, l'acheteur ne paierait pas un prix exorbitant parce qu'il a désespérément besoin de l'article, et le vendeur ne le donnerait pas pour une bouchée de pain parce qu'elle a désespérément besoin de l'argent.

Si vous donnez des articles ménagers ou des vêtements, il doit être en bon état. 

Si vous donnez un article ou un groupe d'articles connexes avec une valeur de plus de 5 000 $, vous devez obtenir une évaluation et joindre la section B du formulaire 8283 à votre déclaration de revenus.

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Quand pouvez-vous prendre une déduction de contribution de bienfaisance?

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Votre don à un organisme de bienfaisance qualifié est déductible la même année au cours de laquelle il est fabriqué. La contribution est considérée comme payée lorsque vous mettez le chèque par la poste ou lorsqu'il est facturé à votre carte de crédit, non lorsque vous payez la société de carte de crédit.

Assurez-vous que votre don est fait par décembre. 31 de l'année au cours de laquelle vous prévoyez de réclamer une déduction. Par exemple, si vous faites votre don au plus tard le dernier jour de 2019, vous pouvez réclamer la déduction sur la déclaration de revenus que vous déposez en 2020 pour votre revenu 2019. 

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Pouvez-vous prendre une déduction fiscale caritative pour donner à l'international?

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Vous pouvez prendre une déduction pour votre don si l'organisme de bienfaisance est enregistré dans le U.S. À l'exception de quelques exceptions près, il n'y a pas de déduction fiscale pour les entités étrangères.

Mais gardez à l'esprit que de nombreux organisations à but non lucratif inscrites aux États-Unis fournissent une aide internationale, en particulier pour les secours en cas de catastrophe. Certains pourraient avoir des adresses étrangères dans la base de données IRS consultable, mais comme ils sont formés au niveau national et dans la base de données, les dons devraient être admissibles à une déduction fiscale.

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Puis-je prendre une déduction pour mon travail bénévole?

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Vous ne pouvez pas déduire la valeur de votre temps pour le travail bénévole, mais vous pouvez déduire vos dépenses personnelles. Cela comprend le kilométrage, actuellement fixé à 14 cents par mile en 2019.

D'autres déductions possibles pour les coûts comprennent votre voyage pour faire du bénévolat à l'étranger ou même dans un autre État.

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L'engagement que j'ai fait sur un site de financement participatif déductible?

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Il existe maintenant de nombreux sites Web de financement participatif. Certains, comme Kickstarter, collectent principalement des fonds pour les entreprises, les produits ou les projets, bien que les organisations à but non lucratif ne soient pas exclues. Certains sites de financement participatif présentent à la fois des campagnes à but non lucratif et des individus qui collectent des fonds pour une autre personne.

Seuls les organisations à but non lucratif qualifiées qui collectent des fonds sur ces sites peuvent fournir une déduction fiscale. Recherchez une certaine vérification du statut fiscal de l'organisation qui recueille des fonds. Recherchez-le dans la base de données IRS. Mais si la campagne s'adresse à un individu, à une entreprise ou à un produit, il n'y aurait pas de déduction fiscale caritative.

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Comment réclamer une déduction de dons de bienfaisance

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Vous devez avoir une confirmation écrite de l'organisme de bienfaisance pour réclamer une déduction en espèces, un chèque ou un autre cadeau monétaire. La confirmation doit inclure le nom de l'organisation, la date à laquelle vous avez fait la contribution et le montant du cadeau. Il doit également indiquer la valeur de tout ce que vous avez reçu en échange.

Les organismes de bienfaisance ne sont tenus de fournir une reconnaissance écrite pour les dons de plus de 250 $, mais la plupart faire Offrez un reçu, quelle que soit la taille de la contribution que vous fournissez. Vous pouvez toujours en demander un. 

L'IRS indique que les contributions de moins de 250 $ peuvent être étayées par un chèque annulé ou un dossier bancaire si un reçu n'a pas été fourni. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les dons en espèces que vous déposez dans la boîte de collecte ou le seau d'un organisme de bienfais. 

Vous devez déposer le formulaire IRS 8283 avec votre déclaration de revenus si vous réclamez plus d'un don sans cash de 500 $. Compléter la section 1 si la valeur de l'article se situait entre 501 $ et 5 000 $. L'organisme de bienfaisance doit terminer la partie IV de la section B si elle valait 5 001 $ ou plus. Dans ce cas, vous aurez également besoin d'une évaluation pour confirmer la valeur de votre cadeau. Vous n'avez qu'à soumettre l'évaluation avec votre déclaration de revenus, cependant, si votre cadeau valait plus de 500 000 $. 

NOTE:

Cet article est juste à des fins d'information. Il n'est pas destiné à être des conseils juridiques. Vérifiez d'autres sources, telles que l'IRS, et consultez un conseiller juridique ou un comptable avant de donner tout cadeau considérable.