L'importance de la gestion de la trésorerie pour le succès des petites entreprises

Business Finance a de nombreuses dictons communs. "Cash is King" est celui qui est le plus entendu. Les enquêtes indiquent que la plupart des entreprises échouent en raison de problèmes de trésorerie. Il est agréable de réaliser un profit, mais les flux de trésorerie sont nécessaires pour continuer à fonctionner.

Les start-ups ont souvent du mal à générer et à conserver en espèces. Cela est souvent dû à la dette contractée et à l'argent nécessaire pour financer les opérations et rembourser les dettes.

Une compréhension des flux de trésorerie disponibles et de certains ratios peut aider les propriétaires à maîtriser leur espèces et leur dette. Il est également important de comprendre la budgétisation en espèces, la gestion des flux de trésorerie et la relation entre la trésorerie et le profit.

Libre circulation des capitaux

Les flux de trésorerie disponibles sont le montant des espèces génèrent une entreprise après avoir pris en compte les flux de trésorerie d'exploitation (espèces générées à partir de l'exploitation), les dépenses en capital (argent dépensé pour vos actifs fixes), les variations du fonds de roulement (la différence de fonds de roulement entre les périodes) et Dividendes (paiements des actionnaires, le cas échéant). Ce que cela signifie, c'est l'argent gratuit, c'est l'argent que vous avez avec lequel vous pourriez faire quelque chose.

Considérez le concept de la valeur temporelle de l'argent. Un dollar aujourd'hui vaut moins demain et vaut plus si vous faites quelque chose pour le faire fonctionner pour vous. C'est le but du concept de trésorerie gratuit pour trouver un moyen de faire en sorte que votre trésorerie inutilisé fonctionne pour vous.

Flux de trésorerie disponibles = flux de trésorerie d'exploitation - fonds de roulement - dépenses de capital - Dividendes

Analyse du ratio

L'analyse du ratio financier vous aidera à déterminer à quel point votre entreprise est liquide ou à quel point il sera réussi à respecter ses obligations de dettes à court terme. La liquidité est la capacité d'une entreprise à payer ses obligations de dette à court terme.

Le rapport actuel et le rapport rapide sont deux des ratios les plus couramment utilisés lors de la détermination de la liquidité. Le ratio actuel vous aidera à déterminer le ratio de vos actifs actuels à vos passifs actuels. Les actifs courants comprennent la trésorerie, les comptes débiteurs et les stocks tandis que les passifs actuels sont des factures que vous devez généralement dans les 90 jours.

Ratio de courant = actifs actuels ÷ passifs de courant

Le ratio rapide vous permettra de déterminer si vous pouvez payer vos obligations de dette à court terme ou vos passifs actuels, sans avoir à vendre aucun inventaire.

Ratio rapide = (CASS + commercialisable + titres + comptes débiteurs) ÷ passif actuel

Vous pouvez utiliser le chiffre d'affaires des comptes crédives pour afficher dans quelle mesure vous transformez l'inventaire des comptes crédives. Début et fin des comptes à recevoir Reportez-vous à la valeur de ces comptes au début et à la fin de la période.

Ratio de roulement des comptes débiteurs = Ventes de crédit annuelles nettes ÷ ((comptes de début Créables + Comptes de fin) ÷ 2)

Budgets en espèces

Vous pourriez envisager de préparer des budgets en espèces mensuels pour garder une trace de votre espèces. Des déclarations de flux de trésorerie peuvent être effectuées à intervalles réguliers pour analyser votre flux de trésorerie. Cela vous aidera à budgétiser le montant de l'argent que vous pouvez utiliser pour les différentes activités de votre entreprise

Le but du budget de trésorerie n'est pas de fixer des objectifs en espèces mais d'anticiper les besoins. Si vous préparez des budgets en espèces 6 à 12 mois à l'avance et que vos besoins changent, vous pouvez modifier vos budgets en espèces.

Les budgets en espèces peuvent aborder les scénarios "si". Par exemple, que se passe-t-il si vous avez changé la vitesse de vos collections ou le calendrier de vos achats d'inventaire? Cette technique pourrait vous permettre de prédire le résultat général d'un changement lié à la collecte ou à la génération en espèces.

Comment maximiser votre flux de trésorerie

Deux de vos comptes d'actifs actuels, les stocks et les comptes débiteurs peuvent influencer considérablement les espèces. L'inventaire est généralement les produits que vous vendez. Les comptes débiteurs sont les comptes qui représentent le crédit que vous étendez aux clients. Vendre des stocks et la collecte de vos créances plus rapidement peut augmenter votre flux de trésorerie.

Une autre stratégie à court terme consiste à chronométrer vos comptes payables. Payez vos comptes payables le jour où ils sont dus, pas avant. Cela vous donne la possibilité d'utiliser votre argent pendant que vous l'avez.

La prudence doit être prise lors de l'utilisation de cette technique, cependant. Une certaine considération de vos fournisseurs est justifiée. Ils doivent également payer des factures. Pour maximiser votre utilisation en espèces et augmenter vos relations avec vos fournisseurs, négociez vos dates de paiement avec eux pour vous permettre de vous accrocher à votre argent aussi longtemps que vous le pouvez et de effectuer vos paiements à temps.

Espèces et profit

Les flux de trésorerie et le profit ne sont pas les mêmes. La comptabilité financière, l'un des trois principaux types de comptabilité, n'est pas axé sur les flux de trésorerie. Il est axé sur le revenu net ou le profit. Les bénéfices et les flux de trésorerie sont liés en ce que le profit fait partie de vos flux de trésorerie, et c'est ce qui reste après avoir payé vos obligations.

Par exemple, lorsque vous faites une vente à un client de crédit, vous reconnaissez cette vente immédiatement dans vos comptes. Vous entrez un débit pour votre inventaire et un crédit pour vos créances. Vous ne pouvez pas recevoir de liquidités immédiatement.

Selon vos comptes, vous avez réalisé un profit. Cependant, vous n'avez pas encore l'argent pour la vente.

Vous pouvez voir comment l'écart entre les bénéfices et les flux de trésorerie pourrait être très important. Si vous avez une croissance rapide des ventes de crédit, par exemple, le profit pourrait dépasser de loin les espèces reçues.

Clés d'une bonne gestion de la trésorerie

L'essentiel de Good Cash Management est de vous tenir informé en utilisant les outils disponibles pour vous. Développez une compréhension de la façon dont vos flux de trésorerie dans votre entreprise et créez un budget de trésorerie pour vous donner un solde de trésorerie sain.