Avantages et inconvénients de l'incorporation

De nombreux propriétaires de petites entreprises considèrent s'il faut incorporer leurs entreprises à un moment donné. Il y a un certain nombre d'avantages à l'incorporation au Canada, mais il y a aussi quelques inconvénients, comme nous l'explorerons dans cet article.

Notez que la forme de propriété d'entreprise n'est pas fixe pour toujours. Vous pouvez modifier la structure juridique de votre entreprise à mesure qu'elle se développe. Il est courant que les petites entreprises commencent comme des entreprises individuelles ou des partenariats et se constituent à une date ultérieure.

L'incorporation est-elle une décision sage pour votre petite entreprise? Regardons les avantages et les inconvénients.

Avantages d'incorporation

Responsabilité limitée
Le principal avantage à intégrer est la responsabilité limitée de la société incorporée. Contrairement à la propriété unique, où le propriétaire d'entreprise assume toute la responsabilité de l'entreprise, lorsqu'une entreprise est constituée, la responsabilité d'un actionnaire individuel est limitée au montant qu'elle a investi dans l'entreprise.

Si vous êtes un propriétaire unique, vos actifs personnels, comme votre maison et votre voiture, peuvent être saisis pour payer les dettes de votre entreprise; En tant qu'actionnaire d'une société, vous ne pouvez pas être tenu responsable des dettes de la société à moins que vous n'ayez donné une garantie personnelle.

Les sociétés ont également les mêmes droits que les particuliers; ce qui signifie qu'ils peuvent posséder des biens, poursuivre les affaires, engager des responsabilités et poursuivre ou être poursuivis.

Les sociétés continuent
Un autre avantage de l'incorporation est la continuation. Contrairement à une entreprise individuelle, une société a une durée de vie illimitée - elle continuera d'exister même si les actionnaires meurent ou quittent l'entreprise, ou si la propriété de l'entreprise change. Cela rend la vente d'une société plus simple que d'essayer de vendre une entreprise unique.

Le lever des fonds est plus facile
Les entreprises ont également un accès plus facile au financement, ce qui peut faciliter la croissance et le développement de votre entreprise. Les prêteurs accordent souvent aux sociétés des tarifs inférieurs aux prêts. De plus, les sociétés peuvent trouver plus facile d'obtenir un financement par actions des investisseurs providentiels ou des capital-risqueurs.

Optimisation de vos revenus et taxes
Si vous incorporez votre petite entreprise, vous pouvez déterminer quand et comment vous recevez des revenus de l'entreprise, ce qui est un véritable avantage fiscal. Au lieu de prendre un salaire de l'entreprise lorsque l'entreprise reçoit des revenus, être constitué vous permet de gagner vos revenus à un moment où vous paierez moins en impôts. Vous pouvez également recevoir des revenus d'une entreprise constituée sous forme de dividendes plutôt que de salaire, ce qui réduira votre facture fiscale.

Représentation fiscale potentielle
Devenir incorporé vous donne un potentiel de report fiscal si vous êtes un revenu plus élevé. Les taux d'imposition des entreprises sont bien inférieurs aux taux d'imposition personnels, donc si votre taux d'imposition marginal individuel est élevé et que vous n'avez pas besoin des fonds pour un usage personnel, vous pouvez choisir de laisser de l'argent dans l'entreprise et de le retirer à une date ultérieure lorsque Votre taux d'imposition personnel est plus bas.

Par exemple, disons que votre entreprise canadienne avait 300 000 $ de bénéfices après les dépenses pour l'année:

• Si vous avez retiré l'intégralité de 300 000 $ en salaire en 2019 (et que vous n'avez pas eu de déductions), vous paieriez 78 296 $ en taxes personnelles, un taux d'imposition marginal de 29.6%. 
• Si vous avez retiré 200 000 $ en salaire en 2019, vous paieriez 45 711 $ en taxes personnelles, un taux d'imposition marginal de 22.9%.
• Sur les 100 000 $ restants dans l'entreprise, l'impôt général des sociétés serait de 15% pour un total de 15 000 $. Ainsi, votre taxe totale dans ce scénario serait de 45 711 $ en taxe personnelle plus 15 000 $ en taxes sur les sociétés, soit 60 711 $, une économie de 17 585 $ en taxes par rapport à la suppression de l'ensemble de 300 000 $ en salaire. 

La déduction fiscale des petites entreprises
Si vous intégrez votre entreprise, elle peut être admissible à la déduction fédérale sur les petites entreprises (SBD). Le SBD est calculé au taux de 9% sur les premiers 500 000 $ de revenu imposable, ce qui peut réduire votre taxe sur les entreprises nette.

Augmentation des affaires?
Avoir LTD., Inc., Ltee., ou corp. Dans le cadre du nom de votre entreprise peut augmenter votre entreprise, car les gens perçoivent les sociétés comme plus stables que les entreprises non constituées en société. Si vous êtes un entrepreneur, vous pouvez également constater que certaines sociétés ne feront affaire que avec des sociétés constituées, en raison de problèmes de responsabilité ou de souhait d'avoir une plus grande relation de «longueur d'armes».

Protection du nom d'entreprise
Lorsque vous incorporez votre entreprise dans un état ou une province, le nom de l'entreprise que vous choisissez est réservé à votre utilisation dans cet état ou cet état, ou si vous incorporez votre entreprise fédérale, vous avez le droit d'utiliser le nom de votre entreprise dans tout le pays. Les entreprises et les partenariats uniques n'ont absolument aucune protection contre le nom d'entreprise. Si votre entreprise n'est pas intégrée, n'importe qui peut démarrer une entreprise avec le même nom ou un nom similaire.

Incorporer votre petite entreprise semble être une excellente idée, n'est-ce pas? Mais il y a aussi des inconvénients que vous devez considérer. 

Inconvénients de l'incorporation

Une autre déclaration de revenus
Lorsque vous incorporez votre petite entreprise, vous devrez produire deux déclarations de revenus chaque année, une pour votre revenu personnel et une pour la société. Bien sûr, cela signifiera une augmentation des frais de comptabilité.

Augmentation des documents
Il y a beaucoup plus de documents impliqués dans le maintien d'une entreprise qu'une entreprise unique ou un partenariat. Les sociétés, par exemple, doivent maintenir un livre minute contenant les statuts d'entreprise et les minutes des réunions d'entreprise. Les autres documents d'entreprise qui doivent être tenus à jour à tout moment comprennent le registre des administrateurs, le registre des actions et le registre de transfert.

Pas de crédits d'impôt personnel
Il est possible que la constitution soit en fait un inconvénient fiscal pour votre entreprise. Les sociétés ne sont pas éligibles aux crédits d'impôt personnel. Chaque dollar gagné par une société est taxé. En tant que propriétaire unique, vous pourrez peut-être réclamer des crédits d'impôt.

Moins de flexibilité fiscale
Une société n'a pas la même flexibilité à gérer les pertes commerciales qu'une entreprise individuelle ou un partenariat. En tant que propriétaire unique, si votre entreprise subit des pertes d'exploitation, vous pouvez utiliser la perte pour réduire d'autres types de revenus personnels au cours de l'année, les pertes se produisent. Dans une société, cependant, ces pertes ne peuvent être reportées ou revenues pour réduire les revenus de la société des autres années.

La responsabilité peut ne pas être aussi limitée que vous le pensez
Le premier avantage de l'incorporation de la responsabilité limitée peut être sous-estimé par des garanties personnelles ou des accords de crédit. La responsabilité limitée très vantée d'une société n'est pas pertinente si personne ne lui accordera le crédit.

Lorsqu'une société a ce que les institutions de prêt considèrent comme des actifs insuffisants pour garantir le financement de la dette, ils insistent souvent sur les garanties personnelles du (s) propriétaire (s) d'entreprise. Ainsi, bien que techniquement la société ait une responsabilité limitée, le propriétaire finit toujours par être personnellement responsable si la société ne peut pas respecter ses obligations de remboursement.

L'enregistrement d'une entreprise coûte cher
Les entreprises sont plus coûteuses à créer que les autres structures commerciales. Une société est une structure juridique plus complexe qu'une entreprise individuelle ou un partenariat, donc il entraîne naturellement plus de coûts pour mettre en place. Frais d'intégration d'une petite entreprise fédérale ou dans une gamme de province dans des centaines de dollars.

Fermer une société est plus difficile
La clôture d'une société nécessite de passer une résolution d'entreprise pour dissoudre la société, de liquider des comptes de paie et d'envoyer une copie du certificat de dissolution à vos autorités provinciales (ou à la Canada Revenue Agency). Vous devrez également produire vos déclarations de revenus finales pour la société.

Si vous incorporez?

Vous devriez certainement discuter de votre situation personnelle avec votre comptable et votre avocat avant de décider. Ils pourront vous donner une image plus précise de la façon dont l'incorporation pourrait bénéficier à votre entreprise et vous aider à voir si les problèmes et les dépenses de l'incorporation vous en valent la peine.