Puis-je réclamer des dépenses sur l'impôt sur le revenu sans reçus?

Penser à réclamer des dépenses sur votre déclaration de revenus canadienne sans reçus? Réfléchir à deux fois.

Généralement, vous ne pouvez pas faire de réclamations fiscales sans reçus. Toutes vos dépenses commerciales réclamées sur votre déclaration de revenus doivent être appuyées par des documents originaux, tels que les recettes. Sans les preuves des reçus pour vos dépenses commerciales réclamées, la Canada Revenue Agency (CRA) peut décider de réduire le nombre de dépenses que vous avez déduites. (La seule exception est les dépenses de repas et de véhicules, comme décrit ci-dessous.)

S'il est vrai que vous n'envoyez pas vos reçus de dépenses dans l'ARC lorsque vous produisez votre impôt sur le revenu en ligne, comme beaucoup d'entre nous le font de nos jours, vous êtes toujours censé avoir ces reçus et être en mesure de les produire lorsqu'on lui demande. Et l'ARC s'attend à des reçus réels pour vos dépenses d'entreprise, pas à des relevés de carte bancaire ou de crédit. Tout ce qu'un relevé de la banque ou de la carte de crédit prouve, c'est qu'un paiement a été fait - il ne vérifie pas la nature des dépenses.

Quelles sont vos chances d'être audité?

L'ARC audite régulièrement un certain nombre de comptes d'impôt sur le revenu et de TPS / THST chaque année pour surveiller la conformité et servir de vérification de qualité sur le système fiscal, ce qui signifie que votre petite entreprise pourrait être sélectionnée pour être vérifiée uniquement par la chance du tirage au sort.

Cependant, vos chances d'être vérifiées sont particulièrement élevées si vous êtes:

• Travailleur indépendant ou propriétaire unique (statistiquement, c'est le type d'entreprise le plus souvent audité)
• Gérer une entreprise de construction, de vente au détail, d'hébergement ou de secteur alimentaire

Ces entreprises sont plus susceptibles d'être vérifiées, car l'ARC les considère comme un risque plus élevé de participer à l'économie souterraine en prenant des paiements en espèces auprès des clients et en ne signalant pas le revenu. Et chaque année, l'ARC choisit certains types d'entreprises pour enquêter de plus près, augmentant la possibilité d'audit pour toute entreprise dans ce secteur.

En d'autres termes, vos chances d'être vérifiées peuvent être un peu plus élevées que vous ne le pensez. Et si et quand votre entreprise est sélectionnée pour être vérifiée, vous voudrez certainement avoir tous vos enregistrements dans l'ordre. 

Pas de reçus, pas de déduction

Les recettes perdue signifient la perte de possibilités de réduire votre facture d'impôt sur le revenu. Ces dépenses seront interdites, et vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale lourde que vous ne vous attendiez pas. Cela rendra également le processus d'audit plus difficile et prolongé - et s'il y a une personne que vous ne voulez jamais ennuyer, c'est la personne qui fait votre audit!

La possibilité d'un audit mis à part, tenir des registres commerciaux complets et précis est une exigence pour gérer une petite entreprise réussie. Que ce soit un gâchis d'impôt ou des dépenses inutiles, une mauvaise tenue de dossiers n'apporte pas de bons résultats.

L'exception de repas et de voyage

Si vous êtes indépendant, vous qualifiez en tant que résident du Nord ou que vous avez déménagé pour prendre un emploi, étudier dans une institution postsecondaire ou gérer une entreprise à un nouvel emplacement, l'ARC permet une méthode "simplifiée" qui ne nécessite pas reçus pour les dépenses de repas et de véhicules.

• Dépenses de repas:Si vous décidez d'utiliser la méthode simplifiée, vous pouvez dépenser un tarif forfaitaire pour des repas de 17 $ par repas jusqu'à un maximum de 51 $ par jour sans reçus pour l'année d'imposition 2018. Notez que même si vous n'avez pas à conserver les recettes de repas lorsque vous utilisez la méthode simplifiée, vous devrez tenir des registres des voyages pour lesquels vous demandez les dépenses de repas (journaux de bord, aérien, train, bus, reçus de taxi, etc.) Si vos dépenses de repas sont plus élevées que les limites quotidiennes simplifiées, vous pouvez utiliser la méthode détaillée pour réclamer les montants réels, auquel cas vous devez avoir des reçus pour sauvegarder votre réclamation.
• Dépenses des véhicules:La méthode simplifiée pour les dépenses des véhicules vous permet de réclamer un taux par kilomètre plutôt que de suivre les dépenses individuelles telles que le carburant, les réparations et l'assurance. Voir les tarifs des repas et des véhicules pour les tarifs par kilomètre pour chaque province ou territoire.