Facturer les taxes de vente provinciales sur les ventes en ligne

Les entreprises en ligne au Canada sont taxées tout comme les entreprises hors ligne, les entreprises de brique et de mortier sont donc généralement de facturer et de remettre les taxes de vente d'autres provinces. Différentes règles dans différentes provinces peuvent compliquer le processus.

Il y a de petites entreprises à faire pour contourner les documents supplémentaires et la comptabilité liés aux ventes en ligne. Certaines entreprises en ligne canadiennes limitent où elles sont prêtes à expédier des marchandises. Une entreprise basée en Ontario, par exemple, pourrait accepter les commandes et expédier uniquement aux clients en Ontario. D'autres vendent uniquement des biens ou des services non imposables.

Règles fiscales

Taxes de vente provinciale du Canada (PST), qui varient selon la province, et une taxe fédérale sur les biens et services (TPS) de 5%. Certaines provinces utilisent une taxe de vente harmonisée (HST), qui combine leur taux provincial avec la TPS.

Les entreprises doivent s'inscrire en tant que fournisseur de taxe de vente provinciale avec chacune des provinces où elles feront des affaires, puis percevoir et remettre les taxes de vente en conséquence.

Les règles sont simples pour les entreprises qui vendent des biens ou des services au sein de leurs propres provinces ou territoires. Ils suivent uniquement les règles fiscales pour les provinces ou territoires applicables. Par exemple, l'Ontario utilise la THS à un taux de 13%, les entreprises de l'Ontario facturent uniquement ce taux de 13% lors de la vente en ligne à un client en Ontario.

Cependant, les entreprises vendant des biens ou des services à des clients dans des provinces distinctes qui utilisent la TVH doivent facturer les tarifs de la HST de la destination d'expédition. Par exemple, si une entreprise en Ontario vend un article en ligne à quelqu'un en Nouvelle-Écosse, l'entreprise facturerait 15% de HST, ce qui est le taux en Nouvelle-Écosse.

L'Alberta, les Territoires du Nord-Ouest, le Nunavut et le Yukon n'ont pas de PST, donc les entreprises ne facturent que la TPS de 5% lors de la vente en ligne à des clients dans ces endroits.

Vendeurs et PST extérieurs

La Colombie-Britannique, le Manitoba, la Saskatchewan et le Québec Charge PSTS. Ces gouvernements provinciaux veulent généralement que les fournisseurs hors province collectent et remettent les PST applicables, mais ils l'approchent chacun différemment.

• Colombie britannique: Que les entreprises effectuant ou non la vente en ligne devraient collecter et remettre B.C.La PST est déterminée par le fait que l'entreprise cible spécifiquement les clients en B.C. Solliciter de manière proactive des ventes dans la province par la publicité ou des moyens similaires constitue généralement des cibler les clients là-bas.
• Manitoba: Les entreprises externes doivent s'inscrire en tant que fournisseur s'ils sollicitent des ventes dans la province, les commandes proviennent de la province, les marchandises achetées sont utilisées dans la province et les marchandises sont expédiées dans la province.
• Saskatchewan: La province s'attend à ce que toutes les entreprises vendant des commandes en ligne aux clients de la Saskatchewan collectent et remettent des PST.
• Québec: La Québec Retail Sales Act indique que les entreprises hors province doivent s'inscrire avant de vendre des marchandises imposables aux résidents du Québec.

Tarifs par province ou territoire

Les taxes applicables et leurs tarifs pour les provinces et territoires du Canada, en 2019, sont:

• Alberta: 5% de TPS
• Colombie britannique: 5% TPS et 7% PST
• Manitoba: 5% TPS et 7% Taxe de vente au détail (RST)
• Nouveau-Brunswick: 15% HST
• Terre-Neuve et Labrador: 15% HST
• Territoires du nord-ouest: 5% de TPS
• Nouvelle-Écosse: 15% HST
• Nunavut: 5% de TPS
• Ontario: 13% HST
• Île-du-Prince-Édouard: 15% HST
• Québec: 5% TPS et 9.Taxe de vente au Québec à 975% (QST)
• Saskatchewan: 5% TPS et 6% PST
• Yukon: 5% de TPS