Dépôt des taxes estimées auprès de l'IRS-Form 1040-ES

Vous n'avez pas d'employeur à retenir et à envoyer des impôts à l'IRS ou à votre état si vous êtes indépendant dans une entreprise à domicile ou travaillez en tant qu'entrepreneur indépendant ou pigiste. Il est possible que vous deviez payer une taxe estimée dans ce cas.

Vous devez payer une taxe estimée pour l'année d'imposition en cours si les deux suivantes s'appliquent:

• Vous prévoyez de devoir au moins 1 000 $ d'impôt pour l'année d'imposition en cours après avoir soustrait toute retenue et crédits remboursables.
• Votre retenue et vos crédits devraient être inférieurs au plus petit de: 90% de la taxe que vous prévoyez de devoir, ou 100% de votre obligation fiscale totale indiquée sur le rendement de l'année précédente.

Selon le site Web de l'IRS, les propriétaires individuels, les partenaires et les actionnaires de S Corporation doivent généralement effectuer des paiements d'impôt estimés s'ils s'attendent à des impôts de 1 000 $ ou plus lorsqu'ils produisent leurs déclarations de revenus fédérales. Les actionnaires des sociétés C doivent payer des impôts estimés s'ils s'attendent à devoir 500 $ ou plus lorsque la déclaration est produite.

Vous n'avez pas à payer l'impôt estimé pour l'année d'imposition en cours si vous remplissez les trois conditions suivantes:

1. Vous n'étiez pas obligé de payer des impôts au cours de l'année d'imposition précédente.
2. Tu étais un.S. citoyen ou résident pour toute l'année d'imposition précédente.
3. Votre année d'imposition précédente couvrait une période entière de 12 mois.

Lorsque les taxes estimées sont dues

Les paiements d'impôts estimés sont dus quatre fois par an, généralement selon ce calendrier (ou le prochain jour ouvrable si la date d'échéance tombe en vacances juridiques ou week-end):

1. 15 avril pour les gains de janvier. 1 au 31 mars
2. 15 juin pour les gains du 1er avril au 31 mai
3. 15 septembre pour les gains du 1er juin au 31 août
4. 15 janvier pour les gains de septembre. 1 au 31 décembre

Les impôts estimés sont similaires aux taxes qu'un employeur retire d'un chèque de paie. Vous pourriez devoir des impôts lorsque vous produisez votre déclaration en avril si suffisamment d'argent n'est pas retenu de votre salaire au cours de l'année pour couvrir votre responsabilité fiscale. Si vous payez trop, vous recevrez un remboursement.

Vous pourriez être facturé une pénalité même si vous êtes dû à un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus si vous ne payez pas suffisamment d'impôt à la date d'échéance de chacune des périodes de paiement. Vous avez la possibilité de payer l'intégralité de votre responsabilité fiscale estimée pour l'année par la date limite de dépôt et de paiement, qui est généralement le 15 avril.

L'Internal Revenue Service a prolongé la date limite de dépôt pour 2021 au 15 juin pour les contribuables du Texas, de la Louisiane et de l'Oklahoma, qui ont été déclarées fédérales en cas de catastrophe en raison des séances d'hiver sévères. Cela s'applique également aux entreprises et aux paiements d'impôts estimés pour les bénéfices du premier trimestre.

La date limite a été prolongée jusqu'au 17 mai 2021 pour tous les autres contribuables individuels en réponse à la pandémie de coronavirus en cours, mais cela n'affecte pas les paiements estimés. Ils sont toujours dus d'ici le 15 avril.

Vous n'avez pas à effectuer le paiement dû le 15 janvier si vous déposez le formulaire 1040 d'ici le 1er février (ou d'ici le prochain jour ouvrable si le 1. Cela est presque impossible pour la plupart des contribuables indépendants, car 1099 formulaires arrivent souvent en retard.

Vos dates d'échéance de paiement seraient la suivante si vous êtes un contribuable pour l'exercice et ne suivez pas l'année civile standard:

1. Le 15e jour du quatrième mois de votre exercice
2. Le 15e jour du sixième mois de votre exercice
3. Le 15e jour du neuvième mois de votre exercice
4. Le 15e jour du premier mois après la fin de votre exercice

Comme les contribuables de l'année civile, vous n'avez pas à effectuer le dernier paiement si vous produisez votre déclaration de revenus d'ici le dernier jour du premier mois après la fin de votre exercice, et vous payez tous les impôts que vous devez à votre déclaration.

Calcul de votre paiement d'impôt estimé

Calculez vos revenus bruts ajustés prévus, les déductions, le revenu imposable, les autres impôts et les crédits pour cette année afin de déterminer votre taxe estimée. Il peut être plus facile de travailler sur la déclaration de revenus fédérale de votre année précédente comme point de départ si vous avez déposé des impôts sur le travail indépendant avant.

Les logiciels fiscaux vous aideront à calculer votre obligation fiscale estimée. De plus, l'IRS fournit des instructions et une feuille de travail pour calculer vos paiements d'impôt estimés, qui sont déposés auprès du formulaire IRS 1040-ES.

Gardez la feuille de travail de vos dossiers et conservez les dates des dates auxquelles vous effectuez vos paiements d'impôt estimés tout au long de l'année. Ces informations sont essentielles pour terminer le rendement de l'année prochaine, et vous en aurez besoin pour calculer tout intérêt ou pénalité résultant de la sous-estimation de votre obligation fiscale.

Comment payer vos impôts estimés

L'IRS offre cinq façons de payer vos impôts estimés:

1. Utilisez IRS Direct Pay pour les transferts en ligne gratuits à partir de votre compte chèque ou d'épargne.
2. Envoyez votre paiement (par chèque ou mandat) avec le bon de paiement correspondant du formulaire 1040-ES.
3. Payer électroniquement à l'aide du système électronique de paiement fiscal fédéral (EFTP). Vous devez demander ce service pour l'utiliser, et vous pouvez configurer des paiements uniques ou récurrents jusqu'à un an à l'avance. Inscrivez-vous en ligne sur www.EFTPS.gouvernement. Vous pouvez également modifier ou annuler les paiements aussi tard que deux jours avant d'être payés.
4. Payer par retrait des fonds électroniques. Vous pouvez configurer cela lorsque vous déposez électroniquement le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A, date à laquelle vous pouvez arranger pour retirer des fonds par voie électronique pour jusqu'à quatre paiements d'impôt estimés qui suivent. Les logiciels fiscaux et les préparateurs de revenus peuvent configurer cela pour vous.
5. Pay By Credit ou Debit Card à l'aide d'un système à paiement ou d'Internet via l'un des trois processeurs de cartes autorisés par l'IRS. Vous serez facturé des frais de traitement. Le montant vous sera fourni au moment du paiement.

Taxes supplémentaires pour les travailleurs indépendants

En plus de l'impôt sur le revenu, ceux qui sont des travailleurs indépendants doivent soumettre des paiements d'impôt estimés pour leur taxe sur le travail indépendant. Le taux d'imposition actuel sur le travail indépendant est de 15.3%, composé de 12.4% pour la sécurité sociale et 2.9% pour Medicare. Cette taxe est essentiellement la même que les taxes sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie retenues par la plupart des employeurs, sauf que les employeurs doivent payer la moitié de la taxe. Ceux qui sont indépendants doivent payer les deux moitiés. La partie de la sécurité sociale est soumise à des limitations de revenu maximales (137 700 $ pour 2020 et 142 800 $ pour 2021).