Comment nous débarrasser d'un fonds restreint obsolète?

Les fonds ou les dons restreints, où un donateur spécifie comment leur don sera utilisé, peut être une grande aubaine pour les organismes de bienfaisance, mais peut également être problématique.

Les cadeaux restreints ne peuvent être utilisés que pour l'objectif désigné du donateur, tandis que les dons sans restriction peuvent être utilisés par l'organisme de bienfaisance partout où il choisit.

Par exemple, un donateur souhaite doter un bâtiment sur le campus de son alma mater à perpétuité. Un cadeau restreint fonctionne bien pour atteindre cet objectif. D'un autre côté, les organismes de bienfaisance passent la majeure partie de leur temps de collecte de fonds pour obtenir des cadeaux sans restriction qu'ils peuvent utiliser au besoin. Les fonds sans restriction permettent la flexibilité maximale des organismes de bienfaisance.

Pourquoi certains donateurs préfèrent les fonds et les organismes de bienfaisance restreints

De nombreux donateurs, en particulier ceux qui souhaitent établir un héritage, veulent restreindre leurs dons à un objectif particulier qui est proche de leur cœur. Ces cadeaux restreints se produisent souvent au cours de la vie d'un donateur ou dans le cadre d'un legs qui se déroule après la mort du donateur.

Ces cadeaux ont des caractéristiques spécifiques.

Par exemple, seul le donateur peut désigner comment l'argent sera utilisé. Ces cadeaux restreints sont parfois sollicités par l'organisme de bienfaisance, comme la collecte de fonds pour un nouveau bâtiment. Mais beaucoup ne sont pas recherchés et résultent du souhait du donateur de restreindre le cadeau à un objectif particulier. Un exemple pourrait être un donateur qui met en place une bourse en l'honneur d'une personne décédée.

Dans le cas d'un cadeau restreint non sollicité, l'organisme de bienfaisance a la possibilité de le rejeter si l'organisation constate que l'acceptation entraînerait un fardeau indu pour l'organisme de bienfaisance ou si le but du don ne s'aligne pas sur la mission de l'organisme de bienfaisance.

De plus, les cadeaux restreints sont presque toujours permanents, bien que la restriction puisse être désignée pour un laps de temps particulier plutôt qu'à perpétuité. Dans de rares cas, un organisme de bienfaisance pourrait demander au donateur d'origine de réutiliser le cadeau restreint si l'organisme de bienfaisance a désespérément besoin de cet argent pour autre chose.

Les dons sans restriction, en revanche, peuvent être utilisés par l'organisme de bienfaisance à quelque fin que. La plupart des dons sont sans restriction. Un exemple est lorsque nous faisons un don à une campagne de collecte de fonds caritative à la suite d'une sollicitation de publipostage ou d'un appel par e-mail.

Même si la campagne semble demander un don pour une raison spécifique, comme une catastrophe naturelle, le don n'est pas limité à cette fin, à moins que l'organisme de bienfaisance ne l'indique explicitement dans sa sollicitation. Les organismes de bienfaisance clarifient souvent leurs politiques de restriction de don sur leurs sites Web.

La plupart des organismes de bienfaisance accueillent les donateurs qui souhaitent restreindre leurs cadeaux, et une volonté d'accepter des cadeaux restreints peut inciter certains donateurs à donner et à agrandir ces dons.

Cependant, en général, les organismes de bienfaisance préfèrent les dons sans restriction car ils peuvent alors diriger ces fonds où ils sont le plus nécessaires. Les organismes de bienfaisance recherchent un équilibre des cadeaux restreints et sans restriction à la majorité de la catégorie sans restriction. Une telle allocation garantit la capacité d'attirer les principaux donateurs et offre toujours la flexibilité et la liquidité maximales pour leurs finances.

Lorsque des cadeaux restreints fonctionnent bien, des objectifs tels que le financement du fonctionnement d'un bâtiment à perpétuité ou de financement d'un programme de bourses pour certains types d'étudiants. Les cadeaux restreints font souvent partie de la dotation d'une organisation, qui peut aider à soutenir l'organisation et à assurer un avenir sain.

Quand et comment libérer ou réutiliser des fonds restreints

Les cadeaux restreints peuvent être un problème de nombreuses années après si l'objectif d'origine n'est plus pertinent ou ne s'est jamais concrétisé. Dans ces cas, un fonds restreint pourrait être obsolète et créer des problèmes financiers pour l'organisme de bienfaisance. L'argent pourrait-il être mieux utilisé d'une autre manière?

Par exemple, que se passe-t-il si l'objectif initial d'un fonds restreint devient obsolète ou désactivé avec la mission à but non lucratif?

La première ligne de conduite dans la libération ou la réutilisation des fonds restreints devrait être la notification et la négociation avec le donateur ou les donateurs d'origine. Mais parfois, c'est impossible, surtout si le fonds est très ancien ou que le donneur d'origine est décédé. Si le consentement des donateurs n'est pas possible, il y a un recours dans les lois qui régissent les dons caritatifs.

Ellis Carter, avocate et auteur du blog de la charité d'avocat, explique que les États régissent la restriction des cadeaux.Chaque État utilise une loi primaire régissant les dépenses des actifs caritatifs connus sous le nom de la loi uniforme de gestion prudente des fonds institutionnels (UPMIFA).Cette loi régit la libération de fonds restreints ou leur modification.

Carter note que l'UPMIFA entre en jeu uniquement lorsqu'un donateur n'a pas exprimé une intention claire concernant le cadeau restreint. Cependant, la barre pour exprimer cette intention est relativement faible. Carter dit: "Par exemple, selon les commentaires à UPMIFA, un e-mail, une note baissée avec le chèque, une déclaration dans la partie mémo du chèque ou même la langue de la sollicitation elle-même peut servir dans le cadre d'un instrument cadeau qui remplacera les termes d'Upmifa."

L'UPMIFA énonce également un processus de modification ou de fin d'une restriction lorsque cette restriction devient obsolète, insensable ou impraticable. Ensuite, l'organisme de bienfaisance peut demander une libération du donateur d'origine ou demander un tribunal pour le faire.

Dans le cas de fonds de 25 ans ou plus et avec une valeur inférieure à 25 000 $, l'UPMIFA précise que l'organisme de bienfaisance, au lieu d'aller en justice, peut informer le procureur général de l'État. Après 60 jours, si l'AG ne s'oppose pas, la restriction peut être libérée.

La ligne de fond

Bien que la nécessité de changer un cadeau restreint à sans restriction soit extrêmement rare, cela se produit. Après tout, si votre organisme de bienfaisance reçoit des cadeaux restreints depuis des décennies (en particulier avec les programmes de dons prévus), il est probable que, à terme, l'une de ces objectifs a expiré ou changé de manière significative. Lorsque cela se produit, il est bon de savoir que votre organisation peut avoir des options viables.

Clause de non-responsabilité: Les informations sur ce site sont destinées aux conseils, aux idées et à l'assistance uniquement. En cas de doute, demandez toujours un conseiller juridique ou une assistance à des ressources gouvernementales étatiques, fédérales ou internationales.