Comment créer un plan de succession solide pour votre entreprise

Pensez-vous à prendre votre retraite des affaires? Ou peut-être que votre entreprise se passe enfin bien et que vous voulez vous assurer qu'elle continue la façon dont vous le souhaitez. La planification de la succession des entreprises peut vous aider à établir la prochaine ligne de leadership, à maintenir la continuité et à préserver vos souhaits pour votre entreprise à l'avenir.

Cet article examine comment créer un plan de succession d'entreprise, quels documents et politiques peuvent jouer un rôle et des moyens d'assurer un processus de transition en douceur.

Points clés à retenir

• Un plan de succession est un plan général de continuité d'une entreprise dans un changement de propriété dans des situations planifiées ou inattendues.
• L'objectif d'un plan de succession est de maintenir le bon fonctionnement de l'entreprise pendant et après une transition.
• Une partie importante d'un plan de succession est les documents juridiques avec un langage qui guide les transitions.
• Le meilleur moment pour créer un plan de succession d'entreprise est immédiatement et le met à jour souvent.

Pourquoi vous avez besoin d'un plan de succession d'entreprise

Un plan de succession d'entreprise n'est pas un document distinct que le propriétaire rassemble. Il devrait faire principalement partie de la structure juridique de votre entreprise et être inclus dans les documents directeurs de votre entreprise dès le départ. Pensez à un plan de succession non simplement à déterminer qui vous réussira, mais comme un plan de continuité, à utiliser en cas de transitions planifiées et de perturbation inattendue, comme une santé publique ou une crise économique.

Les éléments clés de votre plan de succession sont:

• Identifier les successeurs possibles
• Considérez la valeur de votre entreprise et comment l'améliorer
• Inclure la planification fiscale et successorale
• Anticiper l'incertitude
• Décider comment transférer la propriété
  

Préparer votre plan de succession 

Commencez votre planification de la relève d'entreprise en examinant les documents directeurs de votre entreprise et en apportant des modifications pour inclure vos souhaits spécifiques pour ce qui se passe si vous ne gérez plus l'entreprise.

Si votre entreprise a plusieurs propriétaires, comme une société de partenariat ou une société à responsabilité limitée (LLC), vous devrez vous assurer que les documents directeurs prennent en compte les changements dans la structure de l'entreprise si un propriétaire quitte, décède ou divorcé.

Les documents directeurs spécifiques pour chaque type d'entreprise comprennent:

• Un accord de partenariat pour les partenariats
• Un accord d'exploitation et des articles d'organisation pour une LLC (similaire à un accord de partenariat)
• Statuts, statuts et accords d'actionnaires pour une société

Une entreprise unique n'a aucun document au pouvoir, ce qui signifie que vous devez créer un enregistrement écrit de vos souhaits pour votre entreprise à l'aide d'un avocat, dans le cadre de votre planification globale de la succession personnelle. Ces documents peuvent inclure un testament ou une fiducie révocable.

Un plan de succession et une stratégie de sortie sont légèrement différents. Les deux prévoient de gérer la planification des changements commerciaux, mais une sortie de sortie se concentre davantage sur la décision de fermer ou de vendre l'entreprise.

Choisir vos successeurs  

La clé d'un plan de succession d'entreprise est de réfléchir à la façon dont vous voulez que la gestion et le contrôle de votre entreprise soient à l'avenir.

Dans une entrevue par e-mail avec le solde, l'avocat Haley Ayure a déclaré qu'une partie compliquée de la planification de la succession des entreprises est de déterminer qui devrait prendre les décisions à l'avenir, et comment contrôler cela après que vous ne soyez plus impliqué dans l'entreprise. Ceci est lié à la propriété et aux documents directeurs parce que les propriétaires votent généralement pour nommer des administrateurs, des gestionnaires et des dirigeants s'ils ne prennent pas eux-mêmes des décisions commerciales.

Dans une entreprise familiale, par exemple, les intérêts de propriété d'un parent peuvent transmettre à un enfant à la mort du parent. Sauf si les documents directeurs disent le contraire, l'enfant pourrait alors avoir la capacité de se nommer en tant que directeur ou officier.

Quoi d'inclure dans votre plan 

La langue dans un accord de partenariat délègue des instructions spécifiques sur ce qu'il faut faire en cas de litige, de résiliation, de décès ou d'autres scénarios qui changent la vie. Cette langue garantit que vos souhaits seront réalisés quelles que soient les circonstances.

Dans une interview par courrier électronique avec le solde, l'avocat Nance Schick a expliqué que, lorsque des changements se produisent, un accord de partenariat peut être un excellent document directeur. Quelques exemples peuvent inclure: 

• Une clause de règlement des différends qui pourrait fournir les étapes nécessaires pour résoudre les conflits entre les partenaires
• Une clause de résiliation qui peut fournir les étapes nécessaires à la démission ou à la suppression 
• Dispositions supplémentaires qui détaillent les limites de propriété par les héritiers ou d'autres parties externes, et que faire si un partenaire devient handicapé ou décède

Sans un accord clair et écrit à ces conditions, la possession d'entreprise peut passer à plusieurs bénéficiaires qui peuvent n'avoir aucune expérience ou intérêt pour l'entreprise.

Si vous n'êtes pas sûr d'avoir besoin d'un plan de succession d'entreprise, considérez que le coût de l'embauche d'un avocat pour rédiger de bons documents peut être beaucoup moins cher qu'une bataille juridique avec des partenaires familiaux ou commerciaux en cour.

Comment assurer un forfait plan de succession 

Voici quelques autres conseils pour créer un plan de succession qui maintiendra votre entreprise réussie après votre départ.

Décidez qui dirigera l'entreprise

Décidez du rôle que vous souhaitez jouer dans votre entreprise pendant la transition et après. Voulez-vous rester dans une position d'autorité, et si oui, combien de temps? Ou peut-être que vous souhaitez laisser un héritage en servant de consultant ou de membre du conseil d'administration après avoir quitté Active Management.

Faire un bilan financier

Un moyen rapide de repérer les faiblesses financières est de gérer certains ratios financiers pour votre entreprise et de les analyser par rapport aux normes de l'industrie. Regardez en particulier les indicateurs à long terme comme les ratios de solvabilité qui mesurent la capacité d'une entreprise à payer ses dettes et sa liquidité.

Obtenir une évaluation des entreprises

Une évaluation d'entreprise vous aidera à repérer les faiblesses et à les réparer. Vous devrez trouver un évaluateur accrédité d'évaluation des entreprises pour cette tâche, pour vous assurer qu'ils respectent les normes. Consultez le site Web de l'American Society of Évaluateurs pour rechercher un évaluateur.

Examiner les politiques de l'entreprise

Selon Ayure, l'examen des politiques de l'entreprise est important pour s'assurer que votre plan de succession fait ce que vous voulez. Préparez-vous en mettant vos politiques en place maintenant. Ceux-ci peuvent inclure la définition de critères pour les postes et avoir des descriptions de poste pour des postes clés, jusqu'à et y compris le PDG, les membres du conseil.

Examiner et mettre à jour votre plan

La création d'un plan de succession n'est pas seulement une proposition "une et faite". Mettre en place des avis réguliers du plan pour voir ce qui a changé, à l'intérieur et à l'extérieur de votre entreprise. Les lois fiscales changent fréquemment, vous devrez donc consulter un professionnel de l'impôt agréé et un avocat pour apporter des modifications dans les documents.

Questions fréquemment posées (FAQ)

Qu'est-ce que l'assurance succession des entreprises?

L'assurance succession des entreprises n'est pas disponible, mais vous pouvez utiliser une assurance-vie pour offrir des avantages aux copropriétaires d'une entreprise. Par exemple, un partenariat ou les partenaires peuvent acheter une police d'assurance-vie sur d'autres partenaires (pas eux-mêmes). Si un partenaire décède, la police verse des prestations de décès à l'entreprise ou aux autres partenaires. Les bénéfices se rendent ensuite aux membres de la famille ou aux héritiers de l'assuré, tandis que les partenaires vivants continuent de posséder l'entreprise.

Une entreprise peut également obtenir une police d'assurance personne clé sur un propriétaire d'entreprise ou un cadre clé. Cette assurance protège l'entreprise si l'assuré décède de façon inattendue. Ce type d'assurance est très utile dans une petite entreprise qui pourrait avoir du mal à survivre à la mort d'un fondateur ou d'un propriétaire.

Quand la planification de la succession des entreprises doit-elle être faite?

Les propriétaires de petites entreprises devraient faire la succession des affaires tout au long de la vie de leur entreprise. Un plan de succession n'est pas seulement pour la retraite, mais pour les urgences inattendues ou tout simplement un examen général de l'entreprise.

Créez un plan de succession dès que possible et passez-le au moins une fois par an. Considérez les changements dans l'économie, l'emploi, les impôts et le paysage juridique. Obtenez une nouvelle évaluation des entreprises toutes les quelques années pour vous assurer que la valeur est à jour. Considérez les changements dans la structure de l'entreprise et dans les plans du propriétaire.