Comment déduire les dépenses d'assurance commerciale

Les coûts que vous payez pour la plupart des types d'assurance commerciale sont déductibles à des fins d'impôt sur les formulaires d'impôt sur le revenu de votre entreprise. Vous trouverez ci-dessous un aperçu des différents types d'assurance commerciale et de leur déductibilité et de leurs informations où déduire ces dépenses d'assurance commerciale, selon votre type d'entreprise et votre formulaire d'impôt. 

Dépenses d'assurance commerciale que vous pouvez déduire

Une police d'assurance commerciale typique couvrira plusieurs types de couverture. Le coût de ces types d'assurance est des dépenses commerciales déductibles. Ces couvertures comprennent:

• Assurance des biens, assurance par blessure et assurance responsabilité civile générale (souvent vendue ensemble).La partie propriété protège contre la perte ou les dommages aux biens que vous possédez et le contenu. Si vous louez de l'espace, le propriétaire a une assurance sur le bâtiment et vous avez une assurance sur le contenu. Les sections de victimes et de responsabilité traitent de toutes sortes de responsabilité de l'employeur, de responsabilité automatique commerciale et d'assurance criminalité générale. 
• L'assurance interruption des entreprises est souvent incluse avec la couverture globale des biens des entreprises et des victimes. Il comprend une couverture au cas où vous ne pourriez pas continuer les affaires après une urgence inattendue ou une catastrophe naturelle. 

D'autres types d'assurance que vous voudrez peut-être acheter pour votre entreprise et que vous pouvez déduire, inclure la responsabilité professionnelle etassurance pour faute professionnelle. Bien que l'assurance contre la faute professionnelle soit supprimée par le professionnel individuel, cette assurance est une exigence de l'entreprise et peut être déduite en frais d'entreprise. Si vous avez une entreprise de services ou si vous donnez des conseils, vous voudrez peut-être considérer la couverture des erreurs et des omissions, une forme spécifique de responsabilité professionnelle. 

• Assurance-vie de personne clésur les officiers de l'entreprise et les cadres. Cela suppose que l'entreprise est le bénéficiaire, pas quelqu'un comme un conjoint ou une autre personne non commerciale.
• L'assurance d'indemnisation des travailleurs. L'indemnisation des accidents du travail est versée par l'entreprise pour assurer la couverture des employés des maladies ou des blessures sur le plan du travail.
• Assurance sur des véhicules appartenant à des entreprises. Vous ne pouvez déduire que la partie de la prime d'assurance applicable à l'utilisation professionnelle du véhicule. Si vous utilisez le taux de kilométrage standard pour comprendre les dépenses de votre voiture, vous ne pouvez pas déduire aucune prime d'assurance automobile.
• Obligations de performance ou obligations de fidélité. Cela comprend la couverture des obligations de fidélité pour le vol des employés et les obligations de performance pour les contrats de construction.
• Couverture d'assurance des soins de santé en groupe pour les employés, si votre entreprise répond aux exigences de qualification spécifiques.
• Contributions à un fonds d'assurance-chômage de l'État, mais l'IRS exige que ces paiements soient "considérés comme des taxes en vertu de la loi de l'État."
• Si vous avez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire une partie de l'assurance immobilière sur votre maison qui est liée à votre bureau à domicile.

Ce que vous ne pouvez pas déduire pour l'assurance commerciale

Vous ne pouvez pas déduire le coût de l'assurance-vie pour toute personne associée à votre entreprise si vous (le propriétaire) êtes le bénéficiaire direct ou indirect. Assurance des handicaps d'entreprise pour vous car le propriétaire d'entreprise est délicat. Si vous déduisez l'invaliditéLes primes d'assurance pour vous-même en tant que propriétaire, alors les avantages qui vous sont payés si vous êtes handicapé sont considérés comme un revenu imposable pour vous. Selon Mass Mutual, les primes de l'assurance invalidité pour un propriétaire unique ne sont pas déductibles en tant que dépenses d'entreprise, mais les avantages ne sont pas imposables. Il est préférable de vérifier auprès de votre fiscaliste avant d'acheter une assurance invalidité pour vous-même en tant que propriétaire d'entreprise.

Où montrer ces dépenses d'assurance commerciale

• Pour les propriétaires uniques et les LLC à un seul membre, montrez ces dépenses dans la section "dépenses" de l'annexe C à la ligne 15. 
• Pour les partenariats et les LLC de plusieurs membres, montrez ces dépenses dans la section "déductions" du formulaire 1065
• Pour les sociétés, montrez ces dépenses dans la section "déductions" du formulaire 1120.

Notes spéciales

Si votre entreprise fonctionne sur une base en espèces, vous ne pouvez déduire que les paiements de primes d'assurance applicables à cette année. Par exemple, si vous payez des primes en novembre 2015 pendant six mois, vous ne pouvez pas déduire la partie novembre et décembre 2015 de cette prime sur vos taxes commerciales 2015. (Bien sûr, le solde serait déductible sur vos taxes commerciales de 2016.)

Pour plus d'informations sur les déductions d'assurance commerciale

• Voir la publication IRS 15B pour plus d'informations sur des avantages sociaux spécifiques.
• Voir la publication IRS 335, chapitre 8 pour plus d'informations sur les déductions d'assurance commerciale.

Clause de non-responsabilité
Cet article présente des informations générales pour vous aider dans une discussion sur les dépenses d'assurance commerciale. Ces problèmes sont plus compliqués qu'une simple liste. Avant d'essayer de prendre des déductions pour ces dépenses, consultez votre fiscaliste.