Taxes sur le travail indépendant

Les taxes sur le travail indépendant (parfois appelées taxes SECA, pour la "loi sur les contributions indépendantes"), sont les taxes que les propriétaires d'entreprise indépendants paient pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Oui, ce sont les mêmes taxes que les employés et leurs employeurs paient comme des taxes FICA.

Les propriétaires de propriété individuelles, les LLC, les partenariats et les sociétés sont propriétaires; Les propriétaires d'entreprises sont des actionnaires et des employés. Tout d'abord, assurez-vous que vous êtes clair si vous êtes propriétaire ou employé.

Nous aurons cette discussion principalement du point de vue des prestations de sécurité sociale, car les avantages de Medicare ne sont pas affectés par le montant de votre revenu d'entreprise. (L'admissibilité à l'impôt sur l'assurance-maladie est affectée par les crédits que vous accumulez à partir du revenu de travail indépendant; voir ci-dessous). 

Comment les propriétaires d'entreprise indépendants paient des impôts

Les employés paient leur moitié des taxes FICA par la retenue des chèques de paie, puis l'employeur donne un coup de pied dans l'autre moitié de ces taxes. Les employés bénéficient de pouvoir compter les paiements d'impôts pour leur sécurité sociale et leur éligibilité à l'assurance-maladie et le montant de leurs avantages.

Mais les propriétaires d'entreprise ne reçoivent pas de chèque de paie. Ainsi, ils sont admissibles à la taxe SECA en fonction des bénéfices de leur entreprise. Ces bénéfices sont signalés pour les propriétaires uniques à l'annexe C - Revenu commercial ou perte - dans le cadre du personnel du propriétaire 1040. Les partenaires et les propriétaires de LLC signalent leur revenu d'entreprise à l'annexe K-1. 

Comment le revenu de travail indépendant affecte le crédit de sécurité sociale

Pour obtenir le crédit de sécurité sociale (et Medicare), le propriétaire de l'entreprise doit:

• Signalez le revenu à l'annexe C ou à l'annexe K-1 et sur votre déclaration de revenus personnelle. Si vous ne signalez pas, vous n'obtenez pas le crédit.
• Vous devez avoir un profit pour l'année. Pas de profit, pas de crédit. 

Les crédits de sécurité sociale s'additionnent tous les trimestres. Étant donné que les entreprises déclarent un revenu chaque année, en fonction de leur bénéfice net de l'annexe C, votre bénéfice d'entreprise doit être d'au moins 1200 $ pour l'année pour recevoir 4 trimestres de crédit (en fonction du revenu de 2014). 

Votre revenu de travail indépendant affecte votre crédit de sécurité sociale de deux manières: 

1. Tout d'abord, vous devez respecter le nombre minimum de crédits trimestriels sur votre vie professionnelle pour vous qualifier pour recevoir les prestations de sécurité sociale.
2. Ensuite, le montant de votre avantage est déterminé par vos revenus de toutes les sources (y compris votre revenu de travail indépendant), jusqu'au maximum annuel

Le propriétaire d'entreprise qui n'a aucun profit ne peut pas compter son activité commerciale pour cette année à des fins SECA. Cela signifie, aucun quartier d'admissibilité à la sécurité sociale, en particulier. Bien que cela ressemble à de bonnes nouvelles qui ne devaient pas payer la taxe SECA, c'est une mauvaise nouvelle en ce que le propriétaire a travaillé un an pour rien, à des fins de sécurité sociale. 

Si le propriétaire de l'entreprise peut montrer un bénéfice plus important, il peut obtenir une plus grande prestation de sécurité sociale, en fonction du montant du profit. Mais n'oubliez pas que le profit signifie également des impôts sur le revenu plus élevés.

Ainsi, si un propriétaire d'entreprise est diligent et qu'il ou elle prend tout disponible et les déductions d'impôt commercial légitimes pour obtenir un revenu de l'entreprise inférieur aux fins de l'impôt sur le revenu, il ou elle réduit également le montant du crédit à des fins SECA.

Plus les bénéfices sont élevés, plus l'impôt sur le revenu est élevé, plus la taxe SECA est élevée et plus le crédit SECA est élevé. Mais plus les bénéfices sont inférieurs, moins la facture d'impôt sur le revenu est faible et moins la facture fiscale de la SECA, mais plus les crédits d'impôt SECA pour la sécurité sociale et l'admissibilité à l'assurance-maladie. 

Alors qu'est-ce qu'un propriétaire d'entreprise est censé faire?Ce dilemme est confronté à chaque propriétaire d'entreprise, même sans sécurité sociale dans le mélange. Vous souhaitez maximiser vos bénéfices pour augmenter vos revenus, mais vous ne voulez pas payer trop d'impôt sur le revenu. Il peut y avoir d'autres moyens d'éviter légalement les impôts sur le revenu tout en conservant les chiffres de vos bénéfices de votre entreprise; en finançant ou en contribuant à un IRA indépendant, par exemple. 

Clause de non-responsabilité: Le but de cette discussion était de fournir des informations générales sur la corrélation entre le revenu de l'entreprise et les taxes sur le travail indépendant. Rien dans cet article, ou sur ce site, n'est destiné à des conseils d'impôt ou de juridique. Chaque situation commerciale est unique, et les taxes et les lois changent toujours. Avant de prendre des décisions qui peuvent affecter vos impôts sur le revenu ou vos prestations de sécurité sociale, discutez de la question avec votre conseiller fiscal.