Comment se payer en tant que propriétaire d'entreprise au Canada

Si vous avez créé votre petite entreprise en tant que société au Canada, vous avez le choix de la forme de compensation que vous souhaitez recevoir. Vous pouvez vous payer un salaire d'entreprise, recevoir un paiement en dividendes ou utiliser un mélange des deux. Cependant, il y a des avantages et des inconvénients à recevoir un salaire contre des dividendes pour les propriétaires d'entreprise. Il est donc important de déterminer le type de rémunération qui s'adapte le mieux à votre situation financière.

Avantages et inconvénients de la réception d'un salaire commercial

Si la société vous paie un salaire d'entreprise, le principal avantage est que vous avez un revenu personnel. Cela signifie que:

• Vous paierez le régime de retraite du Canada (CPP) au Canada. Ce que vous recevrez finalement dans les avantages de la retraite du CPP est basé sur la quantité et pendant combien de temps, vous avez contribué, donc cela peut être une considération de retraite importante.
• Le salaire ou la prime commerciale sera une déduction fiscale pour la société.
• En plus de vous payer, vous pouvez faire du revenu en payant un salaire à des employés connexes tels qu'un conjoint ou des enfants.
• Vous pouvez profiter d'autres véhicules d'investissement pour la retraite en contribuant à un plan d'épargne-retraite enregistré (REER) ou à un compte d'épargne en franchise d'impôt (TFSA).

• Un salaire vous donne un revenu personnel.

• Un salaire vous permet de contribuer à un compte de retraite.

• Un salaire ou un bonus est une déduction fiscale pour votre société.

• Vous devez créer un compte de paie et préparer tous les documents.

• Investir dans un compte de retraite signifie que vous payez deux fois comme l'employeur et l'employé.

• Un salaire est taxé à 100%, ce qui pourrait augmenter votre charge fiscale.

Les inconvénients de la réception d'un salaire de votre société comprennent:

• Votre revenu personnel est imposable à 100%, ce qui pourrait augmenter votre charge fiscale.
• Quant au Plan de retraite du Canada (CPP), vous devez payer les deux parties du CPP, car vous serez à la fois l'employeur et l'employé.
• Vous devrez créer un compte de paie auprès de la Canada Revenue Agency et préparer et déposer tous les documents connexes.

Pour les avantages et les inconvénients de la réception des dividendes

Si la société vous verse des dividendes, les avantages sont:

• Les dividendes sont taxés à un taux inférieur à celui du salaire, ce qui peut entraîner un paiement moins d'impôt personnel.
• Les dividendes peuvent être déclarés à tout moment, vous permettant d'optimiser votre situation fiscale.
• Ne pas avoir à payer le CPP peut vous faire économiser de l'argent.
• Vous payer avec des dividendes est relativement simple. Vous vous écrivez un chèque de votre société et à la fin de l'année, vous mettez à jour le livre des minutes de votre société et préparez la résolution d'un directeur pour les dividendes payés.

Il y a également des inconvénients à recevoir des dividendes, tels que:

• Vous voudrez peut-être payer CPP, quelle que soit la façon dont vous recevez des bénéfices, car le non-paiement peut réduire le montant du CPP que vous avez le droit de recevoir lorsque vous prenez votre retraite.
• Recevoir des dividendes ne vous permet pas de contribuer à un REER, car vous n'avez aucun revenu.
• Recevoir des dividendes au lieu d'un salaire vous empêche de réclamer d'autres déductions d'impôt sur le revenu des particuliers, tels que les frais de garde d'enfants.

• Les dividendes sont taxés à un taux inférieur à celui du salaire.

• Il y a un processus simple pour vous payer qui ne nécessite pas de paie.

• Les dividendes peuvent être déclarés à tout moment.

• Vous n'aurez pas de revenus pour des investissements tels qu'un compte de retraite ou un autre compte financier.

• Vous ne pourrez pas demander d'autres déductions d'impôt sur le revenu des particuliers pour les dépenses.

Choisir de recevoir à la fois le salaire et les dividendes

Souvent, un salaire et un bonus d'entreprise sont versés pour s'assurer qu'une société ne gagne pas plus de 500 000 $, ce qui est la limite des petites entreprises au Canada. Jusqu'à ce montant, une société privée contrôlée au Canada (CCPC) paie l'impôt sur le revenu à un taux beaucoup plus bas que sur le revenu sur ce montant - à un taux d'imposition d'environ 16%, selon la province à partir de laquelle elle opère.

Bien qu'il soit important de pouvoir payer un salaire afin que le revenu ne dépasse pas la limite de 500 000 $, la décision de recevoir un salaire ou des dividendes dépend entièrement de la situation financière personnelle d'un propriétaire d'entreprise. Les considérations comprennent:

• Le niveau de revenu
• Besoin de flux de trésorerie
• Revenus annuels projetés
• Importance de la trésorerie personnelle pour les investissements et les déductions fiscales
• Votre âge

Cette décision est mieux prise avec des conseils professionnels d'un comptable, d'un planificateur financier ou d'un avocat d'impôt.

Propriété unique ou partenariat

Les propriétaires et les partenariats individuels n'ont pas d'actionnariat et ne peuvent donc pas émettre de dividendes ou payer un salaire. Par conséquent, si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes, tous les revenus générés par votre entreprise doivent être déclarés sur un formulaire d'impôt sur le revenu des entreprises canadiennes T1.

Conclusion

En tant que propriétaire d'entreprise, la façon dont vous souhaitez vous payer est une décision personnelle qui devrait être prise en fonction de votre situation financière, ainsi que des éléments qui vous bénéficieront le plus. Vous pouvez décider que le revenu personnel est le plus important ou les dividendes, ou un mélange des deux. Engagez un professionnel financier pour vous aider à déterminer une forme de rémunération qui fonctionne le mieux pour vous et votre entreprise.