Plan de retraite canadien (CPP)

Le Plan de retraite du Canada (CPP) est un programme de retraite administré à l'échelle nationale conçu pour aider les Canadiens à fournir des revenus à leur retraite ou en cas d'invalidité. CPP a été créé en 1965 par le gouvernement libéral de Lester B. Pearson. À l'exception de la province du Québec, c'est un plan obligatoire que tous les employeurs et employés canadiens doivent contribuer. Le Québec a son propre régime de retraite obligatoire, connu sous le nom de Plan de retraite Québec (QPP).

Canadiens qui travaillent entre les âges de 18 et 70 doivent contribuer au régime de retraite du Canada (ou au régime de retraite du Québec) à moins qu'ils ne reçoivent déjà une pension du plan.

Les contributions du régime de retraite du Canada sont directement liées aux gains annuels. Chaque année, l'exemption de base, la limite de contribution maximale et les avantages sociaux sont ajustés en fonction du coût de la vie.

CPP VS. Sécurité de la vieillesse (OEA)

La sécurité de la vieillesse (OEA) est financée par les revenus généraux (taxes) et est disponible pour quiconque a résidé au Canada pour 40 ans entre les âges de 18 et 65, Quel que soit les antécédents de l'emploi. Le régime de retraite du Canada est un programme distinct financé par les contributions des employeurs / employés - ce n'est pas un avantage gouvernemental. Ensemble, le CPP et l'OES forment la base du système de retraite canadien. Les avantages du CPP sont disponibles (à un niveau réduit) à partir de 60 ans (ou jusqu'à 70 ans), alors que vous ne pouvez pas commencer à collectionner OEA avant 65 ans. Notez que la sécurité de la vieillesse peut être "récupérée" si votre revenu dépasse le seuil défini (72 809 $ en 2015).

À quel point puis-je m'attendre?

Pour 2016, la prestation maximale de la retraite du régime de retraite du Canada est d'environ 1 100 $ / mois, sur la base d'une formule du nombre d'années travaillées et de contributions. Le paiement moyen du CPP est d'environ 600 $ / mois. Les avantages des survivants sont disponibles pour les conjoints juridiques ou les partenaires de la loi commun des contributeurs décédés au CPP. Ceux qui ont de faibles contributions du CPP et aucune autre source de revenus à la retraite ne peut être admissible au supplément de revenus garanti. 

Responsabilités des employeurs pour déduire

Si vous avez des employés sous salaire, vous devez déduire les cotisations appropriées du régime de retraite du Canada (ainsi que l'impôt sur le revenu et l'assurance-emploi), à condition que l'employé:

• n'est pas désactivé
• a entre 18 et 70 ans
• n'a pas choisi de cesser de contribuer au CPP si entre 65 et 70 ans. En d'autres termes, si vous travaillez toujours à 65 ans, vous pouvez choisir de ne plus payer le CPP.

Les contributions du régime de retraite du Canada sont divisées 50/50 entre les employeurs et les employés. Les taux de déduction dépendent des bénéfices retraités de l'employé, jusqu'à la contribution annuelle maximale. Voir les taux de contribution CPP, les maximums et l'exemption sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada (CRA) pour les taux actuels.

Exemptions spéciales des déductions

Certains types de revenus sont exonérés des déductions CPP, par exemple:

• Travail occasionnel - C'est une zone grise et souvent un problème pour les entreprises. Si par exemple, un propriétaire d'entreprise a besoin de quelqu'un pour venir tondre la pelouse ou laver les fenêtres, il ne veut pas les tracas de traiter la personne comme un employé et de devoir faire des déductions de paie / CPP. De manière générale, le Le Canada Revenue Agency considère que l'emploi occasionnel est 1) occasionnel et 2) non lié au commerce ou à l'entreprise de l'employeur. Ainsi, par exemple, employer une personne pendant 10 heures par semaine régulièrement pour aider à des activités liées aux entreprises ne fait pas se qualifier comme un travail occasionnel et la personne doit être traitée comme un employé de paie (avec des déductions CPP) si la personne ne fournit pas de facture pour le travail effectué comme une entreprise enregistrée (E.g. n'est pas un entrepreneur).
• Conseils et gratifications Si vous êtes donné directement, je.e., non contrôlé par l'employeur. Si les conseils proviennent de l'employeur, l'employeur doit retenir les déductions de source, y compris le CPP.
• Paiements des plans de partage des bénéfices des employés (EPSPS).
• Prestations d'assurance-emploi.
• Indemnités de retraite.

Et si vous êtes indépendant?

Si vous êtes indépendant, vous devez payer à la fois l'employeur et les parties des employés de la contribution CPP. Si vous êtes un propriétaire unique ou en partenariat, vous versez les contributions lorsque vous produisez votre déclaration de revenus (moins tout RPC inclus dans les paiements de versement tout au long de l'année d'imposition). Si vous dirigez une entreprise constituée et utilisez la paie, vous déduisez CPP en tant qu'employeur / employé.