Guide de l'impôt sur les sociétés Canada

Pour les sociétés privées contrôlées par les Canadiens réclament la déduction des petites entreprises, le taux d'imposition net est de 9% (à compter du 1er janvier 2019).

Pour d'autres types de sociétés au Canada, le taux d'imposition des sociétés est de 15% après la réduction de l'impôt général. Sans la réduction générale de l'impôt, le taux de base de la taxe de partie I est de 38%.

Pour en savoir plus sur les taux d'imposition des sociétés, consultez les taux d'imposition des sociétés de l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui comprend une liste des taux d'imposition pour les provinces et les territoires.

Types de sociétés au Canada

Fondamentalement, au Canada, il existe des sociétés privées (CCPC) sous contrôle canadien, puis il y en a les autres. Découvrez tous les différents types de sociétés au Canada.

En ce qui concerne l'impôt sur les sociétés, les sociétés privées (CCPC) sous contrôle canadien sont les Cinderellas au ballon tandis que d'autres types de sociétés sont les sœurs laides. Les avantages de l'impôt sur les sociétés de la société privée contrôlée par les Canadiens expliquent les avantages de l'impôt sur les sociétés dont bénéficient les sociétés privées contrôlées au Canada.

Réduire l'impôt sur les sociétés

Les sociétés canadiennes ont deux façons de réduire le montant de l'impôt sur le revenu canadien qu'ils doivent payer; faire des choses prescrites qui leur rapportent des crédits d'impôt ou profitez des déductions d'impôt sur le revenu.

Crédits d'impôt sur les sociétés

Les crédits d'impôt d'investissement pour les petites entreprises canadiennes expliquent quels crédits d'impôt fédéral d'investissement sont disponibles et comment réclamer ces crédits d'impôt.

Les crédits d'impôt les plus connues des crédits d'impôt disponibles pour la recherche et le développement, mais une société peut également obtenir des crédits d'impôt pour l'agriculture ou la pêche dans certaines parties du Canada, la création d'espaces de services de garde ou les apprentis d'embauche.

Déductions d'impôt sur le revenu des sociétés

En savoir plus sur la déduction des petites entreprises, une déduction d'impôt sur les sociétés disponibles pour les sociétés privées contrôlées au Canada (CCPC).

Cette entreprise dépense en tant qu'indice de déductions fiscales répertorie et explique les règles de déduction de nombreuses autres dépenses commerciales courantes, de la comptabilité et des frais juridiques grâce aux frais de voyage.

T2 Formulaires d'impôt sur les sociétés

Quel formulaire d'impôt sur le revenu doit utiliser

Les sociétés sont des entités juridiques distinctes et chaque société doit remplir et déposer un formulaire d'impôt sur les sociétés T2 chaque année. Elle s'applique à toutes les sociétés qui opèrent au Canada, même si cette société était inactive. La seule exception à cette règle est une société qui était un organisme de bienfaisance enregistré tout au long de l'année.

Une société peut être en mesure de compléter et de produire un court retour T2 si la société remplit toutes les conditions suivantes:

• Il s'agit d'une société privée contrôlée au Canada (CCPC) tout au long de l'année d'imposition
• Cette année, il a soit un revenu net nulle, soit une perte à des fins d'impôt sur le revenu
• Il a un établissement permanent dans une seule province ou territoire
• Il ne réclame aucun créditeur d'impôt remboursable (autre qu'un remboursement des versements qu'il a payé)
• Il n'a pas reçu ni payé de dividendes imposables
• Il rapporte en monnaie canadienne
• Il n'a pas de dette d'impôt transitoire de l'Ontario
• Il n'a pas de montant calculé en vertu de l'article 34.2

OU

• Si la société est une société exonérée d'impôt (comme une organisation à but non lucratif) qui a une établissement permanent dans une seule province ou territoire

Sinon, votre société doit produire une déclaration de revenus de la société T2 ordinaire.

Préparer les déclarations de revenus des sociétés

Étant donné que la réalisation d'un formulaire d'impôt sur le revenu des sociétés T2 nécessite l'utilisation de l'indice général des informations financières (GIFI) et est considérablement plus complexe en général que la déclaration de revenus pour les particuliers T1, vos déclarations de revenus des sociétés doivent être préparées par un préparateur d'impôt professionnel.

Si vous n'avez pas de comptable, comment trouver un bon comptable explique comment en trouver un.

Le moment venu, préparer vos dossiers fiscaux pour votre comptable est un guide pratique pour rassembler les documents requis, avec quelques conseils pour économiser de l'argent sur vos frais de comptabilité.

Si vous êtes déterminé à faire votre propre impôt sur le revenu des sociétés, il existe des logiciels fiscaux canadiens pour vous aider. (Si vous suivez cette voie, assurez-vous que vous utilisez un logiciel d'impôt certifié de l'Agence du revenu canada.)

Préser des déclarations de revenus des sociétés

Quand déposer une impôt sur le revenu des sociétés

L'impôt sur le revenu des sociétés doit être déposé dans les six mois suivant la fin de l'exercice. Par exemple, si votre date de fin d'année fiscale est le 31 mars, votre déclaration de revenus des sociétés doit être déposée avant le 30 septembre.

(Si vous voulez changer votre fin d'exercice, comment puis-je changer ma fin d'exercice? explique la procédure.)

Il y a des pénalités si vous produisez la déclaration de revenus de votre entreprise en retard.

Comment déposer l'impôt sur les sociétés

Presque toutes les sociétés canadiennes peuvent produire leur déclaration de revenus de sociétés électroniquement (EFILE). Il comprend des sociétés et des sociétés non résidentes réclamant un montant SR & ED.

La page de classement Internet de la société de la Corporation de la Canada vous dira si votre société est admissible et comment procéder.

Corporations canadiennes avec des revenus bruts annuels de plus d'un million de dollars devoir Internet dépose leur impôt sur le revenu des sociétés.

Si vous avez besoin de produire une déclaration de revenus sur les sociétés en papier, où vous déposez, cela dépend de l'endroit où se trouve la société. Le T4012 - T2 Corporation - Guide de l'impôt sur le revenu Fournit des détails sur les emplacements pour le dépôt de déclarations de revenus des sociétés pour les sociétés résidentes et non résidentes.

Solde fiscal des sociétés dates d'échéance

Si la société a un solde en raison de son impôt sur le revenu des sociétés, pour la plupart des sociétés, ce solde fiscal doit être payé dans les deux mois suivant la fin de l'année d'imposition.

Cependant, les sociétés privées contrôlées au Canada ont trois mois pour payer leur solde fiscal si elles remplissent ces conditions.

Options de paiement de l'Agence du revenu du Canada

Si la société doit des impôts à la fin de l'année, le solde peut être payé de l'une des nombreuses manières:

• En utilisant mon compte commercial, un service en ligne de l'ARC qui permet aux propriétaires d'entreprise (y compris des partenaires, des administrateurs et des dirigeants) d'accéder à leurs comptes de l'Agence du revenu Canada sur le net (voir les comptes en ligne de l'Agence du revenu canadien pour les entreprises)
• En ligne à partir de votre propre compte bancaire dans une institution financière canadienne participante via leur service de paiement
• La voie à l'ancienne en envoyant un chèque